Как получить налоговый вычет на лечение

Алан-э-Дейл       21.08.2022 г.

Оглавление

Порядок получения

Для оформления налогового возврата (13 процентов) за лечение или покупку лекарственных препаратов гражданину нужно:

  1. Заполнить по форме 3-НДФЛ на лечение по завершении отчетного периода. В декларации указать метод оплаты и/или список лекарственных групп.
  2. Запросить в отделе бухгалтерии по адресу трудоустройства справку о перечисленных суммах, подлежащих обязательному удержанию (форма 2-НДФЛ).
  3. Сделать копии бумаг, указывающих на родственные связи с гражданином, за которого заявитель производил оплату.
  4. Подготовить документы, доказывающие полномочия на оформление социального НВ по расходам (терапия или хирургическое вмешательство, оздоровление в условиях санатория, чеки об оплате медикаментов).
  5. Направить в ИФНС по адресу проживания подготовленную декларацию, прикрепить копии платежных квитанций и других бумаг, указывающих на понесенные расходы.

Документы для подачи декларации для НВ

Чтобы получить возврат обязательного взноса требуется представить документы для налоговых вычетов за лечение в рамках договора ДМС (копии):

  • контракт о заключении медстрахования или полис ДМС;
  • товарно-кассовые чеки;
  • другие документы, удостоверяющие расходы гражданина в области здравоохранения.

Для оформления НВ по расходам за лекарственные препараты заявитель передает следующие бумаги:

  1. Рецепт (в оригинале) от лечащего доктора, оформленный на специальном бланке. На документе должен быть штамп «Для ИФНС» с указанием ИНН гражданина.

  2. Копии платежных ведомостей, указывающие на сумму оплаты и назначенное лекарство.

На заметку: при уплате излишних средств по налоговому обязательству, гражданин вправе подать заявление на возврат в рамках 30 календарных дней. ИФНС рассматривает заявление с момента регистрации ходатайства, но не раньше завершения камеральной проверки организации — статья пункт 6 НК России.

Копии платежных документов

При возникновении трудностей с подготовкой документов, заполнением декларации и передачи в ИФНС можно обращаться к юристам или консулатам ведомства. Для оформления возврата налога за лечение зубов, хирургического вмешательства и т. п. часто требуется сторонняя помощь в составлении заявления. Специалисты организаций оказывают поддержку в решении вопроса.

К платежным документам, копии которых нужно приложить к декларации, относят:

  • рецептурный бланк по форме № 107-1/у, выданный доктором;
  • если возврат требуется за полис медицинского страхования, то прикладывается копия документа, завизированная заявителем;
  • копия лицензии страховой организации на право вести деятельность;
  • если расходы относятся к предоставленным услугам для родственника — бумаги о рождении или другие документы, подтверждающие кровные узы;
  • для НВ за родителей — собственный сертификат о рождении.

К сведению: платежные ведомости должны оформляться на гражданина, с которым заключался контракт на оказание медицинских услуг, а не на лицо, осуществляющий оплату процедур.

Период, за который можно получить налоговый вычет

Вернуть средства, затраченные на терапию, хирургическое вмешательство или покупку лекарственных препаратов можно только за то время, когда происходила фактическая оплата. Подача декларации осуществляется в отчетном периоде, следующим после года оплаты. К примеру, если медикаменты приобретались в 19 году, то возврат денег произойдет в 2021 г.

В случае пропуска срока допускается подача отчетной документации в другое время, но не позже чем в рамках трех лет. К примеру, для получения налогового вычета за лечение за 2018 г., декларацию можно направляться с 2019 по 2021 гг.

Порядок оформления и получения НВ занимает порядка 4 месяцев. Основную часть этого времени ИФНС проводит проверку представленной документации.

Срок подачи декларации

  • получили доход от реализации недвижимого имущества — продажа, аренда;
  • вели предпринимательскую деятельность по форме ОСНО.

Общие сведения

Компенсировать долю истраченных средств могут граждане, официально оформленные на работу и перечисляющие НДФЛ в бюджет, заплатившие за лечение самого себя или одного из родственников – детей до 18 лет, супруга, родителей.

Возврат составит в любом случае не более 13% и состоится при условии того, что оказанные услуги включены в перечень, официально утвержденный государством. В этом же перечне находится список лекарств, за приобретение которых полагается социальный вычет.

Для оформления возврата необходимо собрать и передать документы в ФНС по месту жительства. На их проверку законодательно дается 90 дней. Результат передается заявителю в виде уведомления. В случае положительного решения, вычет оформляется переводом денежных средств на указанную в заявлении банковскую карту.

Клиника имплантации зубов Доктора Федорова:

Нашим центром руководит практикующий врач, для которого здоровье пациентов и их безопасность важнее прибыли. И этого принципа придерживаются все сотрудники Центра Имплантации Доктора Федорова.

  1. Мы используем только проверенные методы лечения, эффективность и безопасность которых подтверждена исследованиями и собственным опытом
  2. В нашей клиники одни из самых низких цен на лечение и имплантацию зубов в Москве.
  3. Обращаясь к нам, вы получаете бессрочную гарантию на стоматологические материалы и услуги.
  4. В клинике есть высокоточный 3D томограф и все необходимую диагностику мы проводим на месте. Вам не нужно искать рентген-кабинет и дополнительно платить за снимки или томографию.
  5. Наш принцип — пациент не должен дважды решать одну и ту же проблему. Поэтому используем исключительно качественные стоматологические материалы надежных производителей.
  6. Работаем строго по установленным протоколам лечения и придерживаемся международных стандартов в области стоматологии.
  7. Наши врачи не изобретают новые методы лечения. Но регулярно проходят практику в лучших клиниках мира, чтобы быть в курсе новейших достижений в стоматологии и делать их доступными для пациентов.
  8. В штате клиники только опытные врачи и медперсонал, поэтому мы принимаем пациентов с особо тяжелыми случаями, которых отказались лечить в других клиниках.

Важная информация!

За какое лечение можно получить налоговый вычет?

Сумма, для которой исчисляется социальный налоговый вычет на лечение и медикаменты, не может превышать 120 тысяч рублей в год. То есть максимальный размер вычета за год — 13% от 120 тысяч, или 15 600 рублей.

Пример: Руслан повредил ногу во время игры в бадминтон. Чтобы оперативно восстановиться после травмы, он обратился в частную клинику за небольшой операцией. Услуги обошлись Руслану в 87 тысяч рублей. Сумма социального налогового вычета за лечение — 11 310 рублей.

Отдельно в Постановлении Правительства №458 выделен список услуг дорогостоящего лечения. На них ограничение в 120 тысяч не действует. Размер налогового вычета НДФЛ за лечение будет зависеть только от потраченной вами суммы и вашей официальной заработной платы. Сумма вычета не может быть больше суммы ваших взносов по НДФЛ за тот же период. Доход берется за тот же год, в котором были оказаны медицинские услуги.

Пример: Инна обратилась в центр репродуктивной медицины за услугой экстракорпорального оплодотворения, которая входит в утвержденный список видов дорогостоящего лечения. Стоимость оказанной ей помощи составила 280 тысяч рублей. Она вернула в виде вычета 36 400 рублей.

Примеры услуг, входящих в перечень дорогостоящего лечения:

  • лечение врожденных патологий,

  • хирургическое вмешательство,

  • трансплантация органов,

  • лечение онкологических заболеваний.

Пример: У ребенка Валерии обнаружили рак на одной из ранних стадий. На лечение она потратила 1,3 млн. рублей. 13% от этой суммы составят 169 тысяч рублей.

Зарплата Валерии — 90 тысяч рублей в месяц. Поэтому за год сумма её взносов по НДФЛ составит: 90 000*12*13%= 140 400 рублей. Это и есть максимальная сумма вычета, которая ей доступна в течение года. Неиспользованный остаток вычета за лечение на следующий год не переносится.

При этом если вычет оформит муж Валерии Эдуард с заработной платой 150 тысяч рублей в месяц, то размер вычета составит 169 тысяч рублей — ровно 13% от потраченной на лечение суммы. Ведь сумма взносов Эдуарда по НДФЛ за год — 234 тысячи рублей. Однако, в этом случае и платежные документы по всем оказанным медицинским услугам должны быть оформлены на Эдуарда.

Какие документы нужны?

Чтобы получить часть потраченных денег обратно, потребуется собрать все документы из этого списка:

  • справки о лечении;
  • чеки об оплате лечения;
  • страховой полис;
  • свидетельство о рождении, паспорт;
  • подтверждение родства, если лечение оплачивалось кому-то из ближайших родственников;
  • договор, заключенный с организацией на платной основе.

После этого необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ, шаблон которой есть в открытом доступе на сайте налоговой службы. После этого потребуется отправить сканы всех собранных документов для проверки на достоверность.

После того, как из налоговой придет уведомление о том, что все документы проверены и одобрены на получение вычета, нужно написать заявление, в котором будет указана сумма, которую вам должны вернуть. Оно рассматривается в течение 30 дней с момента подачи, а по истечении этого времени можно получить сумму любым из удобных вам способов.

Образец заполнения заявления по форме 3-НДФЛ

Способы получения налогового вычета

Любой, кто хочет получить вычет, может сделать это двумя доступными способами – через работодателя или налоговую. Разберем отдельно оба способа.

Через работодателя

Работодатель имеет право выписать вычет только в том календарном году, в котором проходило лечение. Для этого потребуется:

  1. Отнести заявление в налоговую районную инспекцию о желании получить уведомление о вычете.
  2. Не более, чем через 30 дней с момента подачи забрать подтвержденное уведомление.
  3. Оригинал уведомления отдать работодателю.
  4. После вам будет выплачена та сумма, размер которой был утвержден налоговой инспекцией.

Через налоговую

Срок подачи заявления составляет то же количество времени, что и при получении выплат через работодателя. Потребуется выполнить следующие действия:

  1. Заполнить декларацию 3-НДФЛ на официальном сайте ФНС, прикрепить отсканированные документы.
  2. Предоставить заполненную декларацию вместе со всеми документами в налоговую службу.
  3. Обязательно также предоставить заявление на возврат, где указаны реквизиты банковской карты.
  4. В течение трех месяцев инспекция проверит подлинность документов, а после в течение месяца переведет средства на счет.

Как получить возврат налога

Процедура оформления вычета на лечение пошагово выглядит так:

Шаг 1. В конце года, в котором вы (ваш ребенок, родственник) проходили лечение, оформляется декларация 3-НДФЛ.

Шаг 2. Сделайте запрос в бухгалтерию по месту работу на справку 2-НДФЛ, где должны быть указан размер налоговых выплат с вашей заработной платы за год.

Шаг 3. Подготовьте копии документов (паспорта, свидетельств) подтверждающих вашу личность и родство с человеком, проходившим лечение.

Шаг 4. Соберите документы, которые подтверждают ваше право на возврат налога за лечение: платежные документы с указанием потраченной суммы и подтверждающих что платеж осуществлялся вами, договор на оказание медицинских услуг и лицензия учреждения, в котором лечились.

Шаг 5. Если вы оформляете возврат по ДМС, потребуется предоставить договор или медицинский полис вместе с квитанциями или кассовыми чеками, копиями рецептурных бланков с вашим ИНН и отметкой «для налоговых органов».

Шаг 6. Предоставьте в отделение УФНС весь пакет документов с копиями.

Возврат налога за лечение ребенка

Дети болеют часто, а лечение их родителям (опекунам) обходится недешево. Налоговый кодекс предусматривает возможность возврата налога за лечение несовершеннолетнего (до 18 лет) его работающим родителям. Для этого, при оформлении вычета, приложите к пакету документов свидетельство о рождении или справку из органов опеки.

Налоговый вычет на лечение за супруга

Часто встречающаяся ситуация: муж работает, жена находится в отпуске по уходу за ребенком или кто-то из супругов неожиданно оказался без работы. Оформить возврат налога за лечение в этом случае возможно на одного из супругов. Главное помните, оплачивая лечение или покупку лекарств, договор на оказание медицинских услуг и платежные документы стоит оформлять на работающего члена семьи.

Рассмотрим такие ситуации: вы живете вместе, но отношения официально не зарегистрированы, ваш супруг (супруга) не может самостоятельно оформить вычет из-за серьезной травмы, с оплатой лечения помогли друзья. В этом случае тоже можно подать заявление на возврат налога за лечение, только потребуется оформить доверенность на оплату лечения другому налогоплательщику (супругу, другу и т. д.). В Управлении ФНС примут даже не заверенную нотариусом доверенность, или заверенную руководством или главным врачом центра больницы или клиники, где проводилось лечение. Доверенность прилагается к предоставляемому в УФНС пакету документов, вместе с чеками и квитанциями, где доверенное лицо указывается как плательщик.

Возврат налога за лечение через работодателя

Вы можете решить вопрос более простым способом, если ваш работодатель готов пойти навстречу:

  1. Напишите заявление на выдачу уведомления из УФНС со ссылкой на Письмо № ЗН-4-11/21381 от 07.12.2015.
  2. Предоставьте налоговому работнику документы и копии для возврата налога вместе с заявлением.
  3. Подтверждение на право получения вычете вы можете получить через месяц после подачи заявления.
  4. Полученное в УФНС уведомление предоставьте по месту работы.
  5. На основании этого с вас не будут удерживать подоходный налог до конца года.

Социальный налоговый вычет на лечение

Налоговый вычет — это мера социальной поддержки граждан, чьи доходы облагаются налогом 13%. За счет налогового вычета уменьшается налогооблагаемая база, и налогоплательщик платит меньше налогов. Это и есть частичная компенсация расходов определенных категорий, на которые гражданам предоставляется налоговый вычет. Нокакполучить налоговый вычет за лечение?

Социальный налоговый вычет на лечение или приобретение медикаментов может быть предоставлен гражданину, который из собственных денежных средств оплатил:

  • медицинскую услугу по собственному лечению;
  • услугу по лечению несовершеннолетних детей, супругов или родителей;
  • покупку лекарств, которые назначались ему самому, несовершеннолетним детям, родителям, супругам;
  • страховой взнос в страховую организацию по договору личного добровольного страхования, страхования супругов, несовершеннолетних детей, родителей.

Использовать налоговый вычет на лечение можно в случае соблюдения следующих условий:

  • медицинская организация, в которой осуществлялось лечение, имеет соответствующую лицензию;
  • на налоговый вычет на лечение может претендовать только гражданин, который является налоговым резидентом и получает какой-либо доход, облагаемый по ставке 13%;
  • у гражданина имеются все документы, подтверждающие оплату лечения;
  • все виды лечения, которые были оплачены, относятся к соответствующему перечню видов лечения, утвержденному постановлением Правительства от 19.03.2001 № 201.

Стоит понимать, что налоговые вычеты не будут предоставлены гражданам, которые не уплачивают НДФЛ.

К ним, в частности, относятся:

  • безработные, даже если они получают пособие по безработице;
  • индивидуальные предприниматели, которые ведут свою деятельность в соответствии со специальным налоговым режимом и не имеют каких-либо доходов, облагаемых по ставке 13%.

Вычет предоставляется в сумме понесенных расходов на лечение и лекарственные препараты, но не более 120 000 руб. (за исключением оплаты дорогостоящего лечения, сумма вычета по которому не ограничивается).

Данный лимит установлен для всех расходов, по которым гражданину предоставляется социальный налоговый вычет (лечение, обучение, пенсионные взносы, благотворительность). Кроме этого, в силу пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ размер налоговой базы для вычета с расходов на образование ребенка, ограничен 50 000 руб.

Пример

Заявитель оплатил свое лечение на сумму 50 000 руб. и оплатил образование своей дочери на сумму 100 000 руб., то возврат налога он получит не со 150 000 руб., а только со 100 000 руб. — с 50 000 руб. по расходам на лечение и с 50 000 руб. по затратам на обучение дочери. Остальные 50 000 руб. расходов на обучение при определении размера вычета учитываться не будут.

Если гражданин не подавал документы на получение социального вычета, то реализовать свое право он может только за 3 года, прошедшие с момента представления декларации 3-НДФЛ за налоговый период, в котором были оплачены соответствующие услуги. Таков срок давности в налоговом праве.

Что такое налоговый вычет на лечение

Это налоговая льгота, которую дает государство на оплату
медицинских услуг и лекарств, а также на добровольное страхование
здоровья.

Компенсировать расходы можно не только за свое лечение, но и за
лечение ближайших родственников супругов, родителей, детей (в т.ч.
усыновленных) и подопечных до 18 лет.

Как работает этот механизм? За счет вычета снижается
налогооблагаемый доход и, соответственно, НДФЛ, подлежащий
уплате в бюджет.

Например, заработная плата менеджера за 2021 год составила 840
тыс. рублей. Удержанный из зарплаты и уплаченный в бюджет НДФЛ —
109 200 рублей (840 000 * 13%). В этом же году он заплатил за
лечение зубов 100 тыс. рублей.

Налоговую базу (зарплату) сотрудник вправе уменьшить на свои
расходы: 840 000 — 100 000 = 740 000. Так как НДФЛ был уплачен со
всего дохода, то он может вернуть 13 тыс. рублей (100 000 * 13%).
Для этого в 2022 году ему нужно подать декларацию и сопутствующие
документы в ИФНС по месту прописки.

Если сумма уплаченного НДФЛ оказалась меньше суммы, заявленной к
возврату, то налог вернется только в пределах его уплаты. Например,
за год заплатили налога 40 тыс. рублей, а 13% от расходов 45 тыс.
рублей, можете вернуть только 40 тысяч.

В отличие от имущественного остаток социального вычета
на следующий год не переносится и сгорает.

Ежегодный размер социального вычета ограничен 120 тысячами
рублей. Это значит, что общую сумму всех расходов за год: учеба,
лечение, спорт, пенсионное страхование и другие можно уменьшить не
более, чем на 120 тыс. рублей. Максимальная сумма, которую вы
можете вернуть за все расходы, подпадающие под социальный вычет,
это 15 600 рублей (120 000 * 13%).

Есть исключение из этого правила расходы на дорогостоящее
лечение. Принципиальное различие между простым и дорогостоящим
лечением неограниченный размер налогового вычета. Это значит, что
вы можете заявить все фактически понесенные расходы и вернуть 13%
от этой суммы.

Главное, чтобы ваш вид лечения был указан в Перечне
дорогостоящих видов лечения, установленном Правительством РФ. Но не
обязательно искать лечение заболевания в длинном списке Перечня.
Достаточно справки об оплате медицинских услуг, которую выдает
клиника. В справке вид услуги обозначен специальным кодом:

  • Код 01 простое лечение. Можно заявить к вычету
    до 120 тыс. рублей и вернуть 13% — до 15 600 рублей.
  • Код 02 дорогостоящее лечение. Такие расходы не
    входят в 120 тыс. рублей и считаются отдельно. Вернуть можно 13% от
    фактических затрат, но не более суммы уплаченного за год НДФЛ.

Пример из практики налоговых экспертов онлайн-сервиса
НДФЛка.ру

Наш клиент Роман П. обратился за расчетом и оформлением
налогового вычета
. Он предоставил документы через онлайн-сервис НДФЛка.ру, в
которых содержалась следующая информация.

В 2021 году Роман потратил на восстановление зубов 135 тыс.
рублей. В этом же году он оплатил жене дорогостоящую операцию на
коленном суставе, которая обошлась в 250 тыс. рублей.

Зарплата Романа в течение 2021 года составила 960 тыс. рублей.
Из нее было выплачено 124,8 тыс. рублей НДФЛ.

Налоговый эксперт внимательно проверил документы и пришел к
выводу. По документам услуги стоматолога не относятся к
дорогостоящим, поэтому клиент не сможет предъявить к
вычету более 120 тыс. рублей. Но операция по замене сустава
присутствует в списке дорогостоящих манипуляций, и она подтверждена
справкой с кодом. Это значит, что клиент вправе получить вычет на
всю сумму расходов на операцию жены.

Расчет получился такой: (120 тыс. рублей (лечение зубов) + 250
тыс. рублей (операция)) х 13% = 48,1 тыс. рублей. Так как эта сумма
меньше выплаченных Романом в течение 2021 года налогов, в 2022 году
он вправе заявить к возврату всю сумму.

На какие лечебные расходы можно получить налоговый вычет

Оплата медицинских услуг за
себя, супруга, родителей или детей/подопечных в возрасте до 18 лет.
При этом не важно, на чье имя заключен договор с клиникой, главное,
чтобы было подтверждение того, что оплата производилась именно
вами. Медицинская клиника должна быть лицензирована и находиться на
территории России.

Оплата любых медикаментов.
Медикаменты назначены лечащим врачом и оплачены вами для
собственного лечения, супруга, родителей или детей в возрасте до 18
лет.

Оплата ДМС (добровольное медицинское
страхование) для себя, супруга, родителей или детей до 18
лет

Полис ДМС должен быть оплачен лично вами. Полисы,
оплаченные работодателем, к вычету не принимаются.
Страховой договор заключен только на оказание услуг по лечению.
Страховая компания имеет лицензию на подобный вид
деятельности.

За что можно вернуть средства?

Граждане Российской Федерации могут сделать вычет на лечение, когда они потратились на:

  • заключение контракта со страховым агентством (личная страховка на свое имя любо имя родственников первой линии);
  • покупку фармацевтических препаратов для себя или родных первой линии (купленные на свои личные средства).
  • свое лечение;
  • лечение родных первой линии (жена, муж, несовершеннолетние дети, мать или отец);

Чтобы получить льготу на лечение, оплаченные услуги должны входить в специальный реестр медицинских услуг

Медучреждение, которое проводило лечение, должно обладать разрешением на оказание услуг медицинского характера на территории РФ. Купленные вами лекарства тоже должны входить в реестр медикаментов, по которым разрешено проводить вычет.

К услугам для социального налогового вычета относятся проведение профилактики, диагностики, лечения, реабилитации в следующих медучреждениях:

  • санаторий и курорты;
  • государственная больница;
  • поликлиника;
  • частный медицинский центр.

Вернуть деньги, потраченные на лечение, разрешается после оказания стационарной медпомощи (включая проведение медицинской экспертизы), амбулаторно-поликлинической или скорой помощи.

Счет должен быть оплачен самим гражданином. Если расплачивалась компания-работодатель или государство, вычет одобрен не будет.

Шаг 4Подайте документы в налоговую

Документы можно подать четырьмя способами:

  1. Лично в ближайшей налоговой.
  2. По почте ценным письмом с описью вложения.
  3. На сайте nalog.ru.
  4. На портале госуслуг. Для этого откройте страницу услуги или введите в поиск на сайте «налоговая декларация». Заполненную декларацию нужно будет подписать усиленной квалифицированной электронной подписью — УКЭП, которую можно бесплатно получить

Первые два способа мне не подошли: я не хотела стоять в очередях. УКЭП у меня нет, поэтому не могу отправить декларацию через сайт госуслуг. Так как на сайте ФНС подпись можно получить не выходя из дома, я потратила вечер и подала документы на сайте ФНС.

Как подать документы на вычет на сайте налоговой

Общая логика такая: получить неквалифицированную электронную подпись, указать доходы и загрузить доказательства расходов на лечение. Чтобы вы не запутались, мы подготовили инструкцию.

Получите электронную подпись. Это упрощенная ЭП — ей можно подписывать только документы на сайте налоговой. Зайдите в личный кабинет налогоплательщика, потом в профиль и выберите вкладку «Получить ЭП». Вас попросят ввести пароль для доступа к сертификату электронной подписи, главное — запомнить его. Отправьте запрос. Подождите, когда налоговая сгенерирует электронную подпись. Если сделали ЭП раньше, этот шаг пропускайте.

Эта электронная подпись будет действовать только на сайте налоговой

Подайте декларацию через упрощенную форму, если у вас будет вычет только за лечение. Для этого из личного кабинета налогоплательщика выберите раздел «Доходы и вычеты» → «Декларации» → «Получить вычет» → «При лечении и покупке медикаментов».

Доходы и удержанный НДФЛ подтянутся из отчетности налогового агента — останется только указать вычет и заполнить заявление на возврат налога. Подробнее о том, как воспользоваться упрощенной формой заполнения декларации, мы рассказали в статье о вычете за лечение зубов.

Найдите страницу с декларацией на сайте налоговой, если собираетесь получить вычет не только за лечение. Зайдите в раздел «Жизненные ситуации» → выберите «Подать декларацию 3-НДФЛ»

Выберите год, за который подаете декларацию.

Вы резидент Российской Федерации, если пробыли на ее территории не менее полугода

Добавьте источник дохода: укажите работодателя, код и сумму дохода. Здесь вам понадобится справка о доходах. В первом пункте справки указана информация о работодателе (ИНН, КПП и ОКТМО). Если работодатель уже сдал годовую отчетность, данные о доходах можно загрузить из тех данных, что он передал в налоговую. Для этого надо отметить галочкой работодателя и нажать кнопку «Заполнить из справки». Если ваш работодатель еще не сдал отчетность, заполнять раздел придется вручную на основании вашей справки о доходах.

Мой работодатель еще не сдал отчет за 2021 год, поэтому заполняю пример вручную. Данные для всех полей, включая вид дохода, есть в справке о доходах

Выберите вычет, который хотите получить. Вычет на лечение находится в группе «Социальные налоговые вычеты». Введите сумму, которую потратили, в окно «Сумма расходов на лечение, за исключением дорогостоящего».

Обратите внимание: расходы на лечение, расходы на лекарства и расходы на дорогостоящее лечение — это разные вещи. Мы говорим только о вычете за лечение. Сформируйте заявление на вычет

Этот шаг называется «Распорядиться переплатой». Можно его пропустить и подать заявление позже, но мы сделаем сразу

Сформируйте заявление на вычет. Этот шаг называется «Распорядиться переплатой». Можно его пропустить и подать заявление позже, но мы сделаем сразу.

Вы увидите сумму переплаты — это и есть вычет. Нажимаем на кнопку «Распорядиться» и вводим реквизиты счета

Добавьте отсканированные справки и договоры. После нужно ввести пароль от ЭП и отправить декларацию в налоговую инспекцию.

Вводим пароль от ЭП и нажимаем «Подтвердить и отправить» Все, вы отправили декларацию в налоговую инспекцию. Ее должны проверить в течение трех месяцев. Уведомлений о проверке декларации нет, поэтому я проверяла личный кабинет раз в месяц

Налоговый вычет за медицинские услуги

Чтобы оформить налоговый вычет за медицинские услуги, необходимо убедиться, что проведенные манипуляции входят в специальный перечень, утвержденный Правительством РФ.

Постановление за номером 201 от 19.03.2001 указывает, за какое лечение можно получить налоговый вычет:

  • Реабилитация;
  • Пластическая операция;
  • Услуги диагностики;
  • Операции по пересадке органов;
  • Хирургические вмешательства по исправлению патологий или врожденных аномалий;
  • Диализ;
  • ЭКО и иные манипуляции по восстановлению репродуктивной функции;
  • Протезирование;
  • Стоматологические услуги;
  • Дорогостоящее лечение;
  • Просветительские услуги по санитарии;
  • Услуги санаторно-курортного лечения;
  • Полис ДМС.

Подлежащая компенсации медицинская манипуляция может быть оказана при:

  • Частной клинике;
  • Поликлинике;
  • Медицинском стационаре, больнице;
  • Учреждении по проведению медицинской экспертизы;
  • Выезде скорой помощи.

Налоговый вычет за лечение зубов

Получить налоговый возврат можно как за совокупность проведенных мероприятий по лечению зубов, так и за конкретную услугу из следующего перечня:

  1. Диагностика и плановая санация полости рта;
  2. Лечение наследственных заболеваний;
  3. Хирургическое исправление аномалий;
  4. Протезирование;
  5. Операции по вставке имплантатов;
  6. Манипуляции по реконструкции челюсти, дефектов;
  7. Применение методов лечения костной ткани;
  8. Срочная диагностика, реабилитация.

Издержки, понесенные за стоматологические манипуляции по улучшению эстетического вида зубов (отбеливание, установка скайсов) не являются основанием для получения налоговой компенсации.

Налоговый вычет за дорогостоящее лечение

Главное отличие налогового вычета за дорогостоящее лечение от остальных аналогичных видов социальных возмещений – отсутствие лимитов.

Гражданин, прошедший платные медицинские манипуляции, отнесенные к числу дорогостоящих, может вернуть из бюджета 13% от всего объема издержек, при условии, что:

  1. лечение проходило на территории РФ;
  2. плательщиком по договору о дорогостоящем лечении числится непосредственный заявитель (в случае оплаты лечения родителя-пенсионера или нетрудоспособного ребенка, жены).

Дорогостоящим лечением признаются следующие услуги:

  • По устранению врожденных аномалий;
  • Хирургическое вмешательство по устранению болезней системы кровообращения, в том числе и с использованием:
    1. Лазерной технологии;
    2. Коронарной ангиографии;
    3. Аппаратов искусственного кровообращения;
  • Операции по реконструкции;
  • Пластические операции;
  • Оперативное лечение сложных болезней дыхательной системы;
  • Оперативное лечение сложных болезней глаза;
  • Хирургическое вмешательство по устранению патологий глаза, придаточного аппарата глаза;
  • Лечение сложных болезней органов пищеварения;
  • Хирургические вмешательства, направленные на лечение нервной системы, в том числе с применением:
    1. Эндовазальных методов;
    2. Микро-нейрохирургических методов;
  • Операции по восстановлению суставов;
  • Манипуляции по трансплантации:
    1. Органов;
    2. Костного мозга;
    3. Комплекса органов;
    4. Тканей;
  • Терапевтические манипуляции по лечению:
    1. Наследственных недугов;
    2. Хромосомных нарушений;
    3. Злокачественных новообразований эндокринных желез (в том числе и щитовидной);
    4. Миастении;
    5. Острых полиневропатий;
    6. Системы дыхания, пищеварения, кровообращения у детей;
    7. Поражений соединительной ткани;
  • Лечение методом ЭКО и культивирования;
  • Лечение, подразумевающее использование перитонеального и гемодиализа;
  • Комбинированное лечение:
    1. Остеомиелита;
    2. Злокачественных опухолей и образований;
    3. Поджелудочной железы;
    4. Осложненного сахарного диабета;
    5. Наследственной болезни;
    6. Сложных состояний беременности, родов, послеродовых состояний;
    7. Апластической анемии и нарушений свертываемости крови;
    8. Сложных болезней глаза и его придаточного аппарата;
  • Ожегов с поражением свыше 30% тела;
  • Выхаживание детей с массой до полутора килограмм, рожденных преждевременно.

Государство также готово вернуть часть налога за оплаченные расходные материалы, необходимые для проведения дорогостоящего лечения, если управомоченный гражданин сумеет подтвердить одно из следующих обстоятельств:

  • В договоре или выданной учреждением справке указано, что расходный материал не входит в стоимость услуги и приобретается отдельно за счет пациента;
  • Организация, проводившая лечение не имела возможности приобрести обусловленные расходные материалы самостоятельно.

Что такое налоговый вычет

Если вы получаете доходы, которые облагаются по ставке 13 %, то можете рассчитывать на возврат уплаченных налогов при определенных тратах или наличии льгот. Для этого нужно оформить налоговый вычет. Всего их четыре вида:

  • стандартные — на детей и для льготников (ст. 218 НК РФ);
  • социальные — на медицинские услуги, образование, страхование, негосударственное пенсионное обеспечение, благотворительность, занятия спортом (ст. 219 НК РФ);
  • имущественные — при продаже имущества, покупке недвижимости и земельных участков, включая ипотеку (ст. 220 НК РФ);
  • инвестиционные — при инвестициях на бирже и получении доходов по ИИС (ст. 219.1 НК РФ).

Список дорогостоящих видов медицинских услуг для получения НВ

  1. Хирургическое вмешательство (врожденные патологии, система кроветворения, в т. ч. операции с применением искусственного обращения лимфы, лазерных и коронарных технологий, дыхательные пути, глазные заболевания, ЦНС, болезни пищеварительного тракта.
  2. Протезирование и восстановление суставного аппарата.
  3. Пересадка внутренних органов, в т. ч. тканей и костный мозг.
  4. Имплантология, протезирование и т. д.
  5. Пластические и реконструктивные оперативные вмешательства.
  6. Терапевтическое воздействие при нарушениях в сфере ДНК и наследственных заболеваний, опухолей щитовидки и эндокринных желез, полиневропатии, миастения в сложном периоде, системное поражение соединительных тканей, сложные формы заболеваний лимфы, дыхательных путей и ЖКТ у несовершеннолетних граждан, заболевания поджелудочной, лейкемия, наследственные патологии свертываемости крови, анемия.
  7. Комплексная терапия остеомиелита, при осложнениях у женщин с вынашиванием плода, родоразрешением и период после рождения ребенка, сложные формы сахарного диабета, наследственные патологии, острое течение заболеваний глазного и придаточного аппаратов, ожоги, поражение тела от 30% и выше.
  8. Лечебные мероприятия, связанные с применением гемо- и перитонеального диализа.
  9. Выхаживание новорожденных с весом до 1,5 кг.
  10. Исцеление бесплодия методом ЭКО, культивированием и введением эмбриона.

Полный список медицинского обслуживания приведен в Реестре. Другие виды услуг и форм реабилитации не подлежат возврату НДФЛ. Аналогичное правило действует в отношении медикаментозных средств, утвержденных в общем списке. Кроме того, лекарственные препараты должны оплачиваться на основании рецепта лечащего доктора.

https://youtube.com/watch?v=ARurj4sahFU%3F

Гость форума
От: admin

Эта тема закрыта для публикации ответов.