Налоговый вычет: сколько раз можно получить финансовую компенсацию

Алан-э-Дейл       07.09.2022 г.

Оглавление

Стандартные налоговые вычеты

Кому положены. Их получают родители на своих детей и льготники, например ликвидаторы последствий аварии в Чернобыле, герои СССР, герои России, инвалиды 1-й и 2-й групп, инвалиды с детства. Полный список оснований — в ст. 128 НК РФ.

Сколько можно вернуть. Сумма возмещения составляет от 500 до 3000 руб. за каждый месяц в зависимости от основания получения льготы. Например, чернобыльцам положено 3000 руб., а инвалидам с детства — 500 руб. Если у человека сразу несколько оснований для возмещения части уплаченных налогов, то использовать можно только одно, с большей суммой. Это правило не действует на детские вычеты — их можно получить в любом случае, даже если есть другие.

Вычет на детей тоже предоставляется ежемесячно и составляет:

  • 1400 руб. на первого ребенка;
  • + 1400 руб. — на второго;
  • + 3000 руб. — на третьего и каждого последующего.

Вычет на детей можно получать до тех пор, пока общий годовой доход не достигнет 350 тыс. руб. Сразу после этого право пропадает. Рассчитывать самостоятельно ничего не нужно — за этим следит бухгалтерия. Когда общий размер зарплаты за год достигнет 350 тыс. руб., возмещение НДФЛ прекратится, но с января следующего года вы будете получать его снова.

Пример. У Ларисы двое детей, и она — инвалид 2-й группы. Ее зарплата в месяц — 40 тыс. руб. до вычета налогов. Ей положен вычет на сумму 3300 руб.:

  • 500 руб. на себя по инвалидности;
  • 2800 руб. на детей (1400 руб. за первого и 1400 руб. за второго).

Сумма НДФЛ, которую удержат с зарплаты: (40 000 – 3300) × 13 % = 4771 руб.

На руки Лариса получит: 40 000 – 4771 = 35 229 руб.

Если бы у Ларисы не было вычетов, то НДФЛ был бы со всей зарплаты, и налог составил бы 5200 руб. На руки она получала бы 34 800 руб. То есть в месяц она экономит: 35 229 – 34 800 = 429 руб.

В сентябре суммарный доход Ларисы превысит 350 тыс. руб. Поэтому с октября по декабрь будет применяться только вычет в 500 руб., детских вычетов не будет. В этот период Лариса будет получать 34 865 руб., экономия в месяц — 65 руб.

За год Лариса сэкономит на налогах 4056 руб.:

  • с января по сентябрь: 429 руб. × 9 мес. = 3861 руб.;
  • с октября по декабрь: 65 руб. × 3 мес. = 195 руб.

Как получить. Чаще всего возврат НДФЛ оформляют через работодателя. Для этого нужно принести в бухгалтерию документы, которые подтверждают право на возмещение части уплаченных налогов. Например, справку об инвалидности или свидетельства о рождении детей. Работодатель перестанет удерживать НДФЛ со следующего месяца после предоставления документов.

Если человек не оформил вычет на работе, то это можно сделать в конце года через налоговую. Документы можно подать в инспекцию лично, через МФЦ, отправить их почтой или через личный кабинет на сайте ФНС.

Понадобятся следующие документы:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • справка 2-НДФЛ;
  • справка о том, что работодатель не предоставлял вычет в течение года;
  • копии документов, подтверждающих возникшее право.

Что такое налоговый вычет и какие вычеты предусмотрены российским законодательством?

Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает налогооблагаемую базу. Вычет позволяет либо платить меньший налог, либо вернуть ранее уплаченный налог. Таким образом, на вычет вправе претендовать только те лица, которые платят НДФЛ. Налоговый вычет подразумевает возврат 13% от суммы доходов, предусмотренной законом.

Налоговым кодексом РФ предусмотрены пять налоговых вычетов: стандартные, социальные, инвестиционные, имущественные и профессиональные.

1. Стандартный налоговый вычет включает вычет на налогоплательщика, который предоставляется отдельным категориям граждан, например «чернобыльцам», инвалидам с детства, родителям и супругам погибших военнослужащих, а также вычет на детей.

2. Социальный вычет предполагает право налогоплательщика уменьшить облагаемый доход на сумму понесенных затрат на лечение, обучение, фитнес или благотворительность (о социальных вычетах читайте в статьях «“Спортивный” налоговый вычет», «Как вернуть потраченные на обучение и лечение деньги» и «Как сэкономить на лекарствах»).

3. С 2015 г. в России можно открыть индивидуальный инвестиционный счет (ИИС). По сути, это брокерский счет с налоговыми вычетами и некоторыми ограничениями (такие счета используются для совершения операций купли-продажи акций, облигаций, валюты и др.).

Правом на инвестиционные налоговые вычеты обладают налогоплательщики, которые:

  • осуществляют операции с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, в результате чего получили доход;
  • внесли личные денежные средства на свой ИИС (вычет типа А);
  • получили доход по операциям, учитываемым на ИИС (вычет типа Б).

Вычет типа А (вычет на взносы) позволяет ежегодно возвращать ранее уплаченный НДФЛ. Вернуть можно 13% от внесенной на ИИС за календарный год суммы, но не более 52 тыс. руб

Важно, чтобы у вас был уплаченный НДФЛ за этот же год: налоговая не даст вернуть больше налога, чем вы заплатили.

Вычет типа Б (вычет на доход) позволяет не платить НДФЛ с прибыли от операций на ИИС. Такой вычет можно применить только при закрытии ИИС.

Использовать можно только один тип вычета.

(О том, как владельцу ИИС получить налоговый вычет, читайте в статье «Обычный брокерский счет или ИИС: как преумножить свои сбережения?». Об инвестиционном налоговом вычете для компаний-налогоплательщиков – в статье «Налог на прибыль: нововведения 2021 года»).

4. Имущественный налоговый вычет предоставляется физическому лицу в случае:

  • продажи имущества;
  • покупки жилья (дома, квартиры, комнаты и т.п.);
  • строительства жилья или приобретения земельного участка для этих целей;
  • выкупа у налогоплательщика имущества для государственных или муниципальных нужд.

(О тонкостях предоставления имущественного налогового вычета читайте в статье «Как вернуть потраченные на покупку недвижимости деньги?»).

5. Профессиональный налоговый вычет позволяет уменьшить налоговую базу по НДФЛ налогоплательщикам, которые выделяются по профессиональному признаку. Перечень доходов, в отношении которых можно получить вычеты, включает:

  • доходы, полученные индивидуальными предпринимателями (на общей системе налогообложения);
  • доходы, полученные адвокатами, учредившими адвокатские кабинеты, нотариусами и другими лицами, занимающимися частной практикой;
  • доходы, полученные от выполнения работ (оказания услуг) по договорам гражданско-правового характера;
  • авторские вознаграждения и вознаграждения за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, вознаграждения авторам открытий, изобретений и промышленных образцов, полученные налогоплательщиками.

Количество подоходных налогов

Претендовать на компенсации можно ежегодно. Исключением из правила являются вычет за покупку недвижимости. Возврат за подобные траты можно запросить лишь раз в жизни, и только в пределах установленной суммы в 2 000 000 рублей.

Поскольку траты на образование и обучение относят к 120 000 рублей, суммарно все соцвычеты не должны превышать данную планку. К этой части относят расходы на обучение и лечение.

Оплата обучения

Вернуть средства можно за оплату обучения в ВУЗе за гражданина до 24 лет. Деньги будут возмещены лицу, которое платит за учёбу.

Также кроме выплат за получение высшего образования, плательщик может вернуть средства, потраченные на оплату:

  • детсадов;
  • частных школ и пр.

Вычет за обучение составляет до 50 000 рублей за ребёнка и 13% от 120 000 рублей — за самого плательщика.

Важно! Компенсацию можно получить и за прохождение курсов повышения квалификации

За лечение

В перечень расходов на лечебные услуги входят не только процедуры и медикаменты, но и обследования и анализы. Главное — соблюдать 2 условия:

  • тратить деньги следует только на процедуры и лекарства, которые прописаны в назначении лечащего врача;
  • оплачивать лечение супруга/супруги либо детей младше 18 лет.

Вычет при покупке квартиры

Вернуть часть средств можно за все основные типы жилых объектов:

  • квартиры;
  • дачного дома;
  • комнаты и т. д.

Сюда же входят земли, на которых будут вестись строительные работы.

Конкретного количества раз, когда можно получить компенсацию, в законе не установлено. Зато действует предельная стоимость сделки, с которой можно производится возврат.

Размер покупки ограничен в 2 000 000 рублей. Если сделка превысила эту сумму, вычет от этого не увеличится. Однако данная планка действует в отношении одной покупки — т. е. вычет будет доступен позднее, если первый объект был приобретён менее чем за 2 000 000 рублей.

Максимальная сумма возврата также ограничивается. Поскольку ставка подоходного налога составляет 13%, то с 2 000 000 рублей можно вернуть максимум 260 000 рублей.

Но эта планка действует, когда жилплощадь покупается без привлечения заёмных средств. Если же недвижимость приобретается по ипотечной программе, максимальная величина повышается до 3 000 000 рублей. Компенсация также высчитывается на основании ставки подоходного налога.

Вычет при продаже при продаже жилья в отличие от вычета в случае покупки предоставляется в течение жизни в неограниченном количестве, но только 1 раз в году. То есть за год можно продать сколько угодно объектов недвижимости, но полученная сумма вычета не может быть более 1 миллиона рублей по одной сделке либо всем сделкам.

Внимание! Вычет не будет одобрен, если сделка была совершена между лицами, тесно связанными друг с другом — супругами, детьми, родителями, братьями или сёстрами и пр. Отметим, что в случае совместной покупки недвижимости (например, супружеской парой), каждый из покупателей имеет право на получение выплаты

Отметим, что в случае совместной покупки недвижимости (например, супружеской парой), каждый из покупателей имеет право на получение выплаты.

Сколько раз можно возвращать проценты по ипотеке

С 2014 года вступили в силу поправки и по вычету за %-ты по кредитам. Такой возврат был отделён от основного вычета по расходам за покупку недвижимости (уст. в Письме ФНС РФ № БС-4-11/8666). Благодаря нововведениям можно получать компенсацию и за покупку, и за уплаченные проценты (согл. Письму МинФина РФ № 03-04-05/24331).

Максимальная сумма, которую можно вернуть за уплату начисленных процентов, составляет 390 000 рублей, т. е. 13% от 3 000 000 рублей. Для получения компенсации потребуется выписка из кредитной истории, в которой отражена выплата процентов.

Скачать для просмотра и печати:

Лимиты вычета по жилью, купленному после 2014 года

С 01.01.2014 в НК РФ внесли важные поправки, исходя из которых при получении вычета при приобретении недвижимости, стоимость которой менее двух миллионов рублей, оставшиеся средства можно получить при приобретении другой недвижимости.

Для процентных кредитных вычетов по недвижимости, которая была куплена после 01.01.2014, также применяется новый порядок:

  • вычет по процентам не имеет отношения к вычету по потраченным средствам на приобретение недвижимости, и его можно получить по другому объекту;
  • верхняя планка по процентному вычету достигает трех миллионов (возврат 390 тысяч);
  • если сравнивать с вычетами по затраченным средствам на приобретение недвижимости, вычеты по процентам могут быть получены один раз на протяжении всего времени и только по одному объекту недвижимости.

Можно вернуть до 390 тысяч по процентам ипотеки

Примеры

Первый пример. Валентин купил жилье на сумму в полтора миллиона в 2014 году за наличный расчет. Вычет Валентин получил на сумму в 195 тысяч. Два года назад он продал недвижимость и приобрел другую за сумму в три миллиона в ипотеку. Проведя все калькуляции, Валентин в итоге получил 65 тысяч – верхняя планка в 260 – отнимается вычет, совершенный ранее. Валентин также вправе получить вычет за новое жилье, купленное в ипотеку.

Второй пример. Супружеская пара Федор и Анастасия приобрели квартиру в 2014 году за три миллиона за наличный расчет. Недвижимость оформили как совместное имущество. И Федор, и Анастасия получили по 195 тысяч. Два года назад они продали это и приобрели в ипотеку другое жилье. Вычет они получат по 65 тысяч – как и вышеприведенном примере отнимается прошлый вычет. Однако супруги Федор и Анастасия получат вычет за жилье, которое взяли в ипотечный кредит.

Если вычет был частично получен, его можно «дополучить» за другой объект недвижимости

Но, к сожалению, данный порядок нельзя применить, если гражданин уже использовал свое право на вычет по недвижимости, которые было куплено до 01.01.2014. При таких сложившихся обстоятельствах дополнительное получение вычета при приобретении другой недвижимости не представляется возможным. В первую очередь это имеет отношение к новому порядку, который действует только на правовые отношения, которые стали действительными после 01.01.2014.

В случае, когда недвижимость была куплена до 01.01.2014, предусматривается, будто гражданин использовал вычет на имущества по порядку старого образца: вычет выдается один раз на протяжении всего периода времени и только в отношении одного объекта недвижимости (статья 220 НК РФ, которая была действительна до 01.01.2014). При таких обстоятельствах получение вычета повторно (это имеет отношение даже к вычету по недвижимости, которая была приобретена после 1 января 2014 г.) не представляется возможным согласно законодательству.

Если право получения вычета было использовано до начала 2014 года, повторно его получить нельзя никаким образом

Пример: Тринадцать лет назад гражданин Коробейников В.А. приобрел недвижимость на сумму в полмиллиона рублей и получил вычет (возвратил подоходный налог на сумму в 65 тысяч). В 2015 году Коробейников В.А. приобрел новую недвижимость на сумму в три миллиона рублей. После того, как Коробейников В.А. ознакомился с существующими новыми порядками в законодательстве, он захотел дополнительно получить остаток вычета на сумму в полтора миллиона рублей с приобретенной недвижимости. Вычет гражданину Коробейникову В.А. выдан не был из-за отказа. Это произошло, потому что Коробейников В.А. уже использовал свое право на вычет по недвижимости, которые было приобретено до 01.01.2014.

Однако если гражданин воспользовался лишь вычетом по затраченным средства на приобретение недвижимости, то он имеет право получить вычет по процентам, имеющим отношение к другому объекту недвижимости, если оно было приобретено до 01.01.2014.

Калькулятор ниже поможет вам рассчитать сумму налогового вычета.

Перейти к расчётам

Основания для получения налогового вычета

Законодательством установлен закрытый перечень условий, при которых может быть оформлен налогоплательщиком налоговый вычет. К таким условиям относят:

  • приобретение или самостоятельное строительство дома или квартиры на территории РФ;
  • легальность средств, за которые была приобретена недвижимость;
  • приобретение недвижимого имущества исключительно за средства ее собственника.

Для целей налогового вычета легальным может считаться доход в виде заработной платы (так называемой «белой зарплаты») или доходов от предпринимательской деятельности. Других условий для расчета налогового вычета закон не устанавливает.

Необходимо отметить, что к правомерно полученным средствам закон также относит средства, полученные в результате заключения договора ипотеки (если таким способом приобретена квартира)

Расходы на уплату процентов по ипотеке будут браться во внимание при калькуляции налогового вычета

Документы, которые налоговая может прислать после окончания камеральной проверки

  • Требование. Его направляют при условии, что у проверяющего инспектора возникают претензии к заполнению декларации или предоставленным документам. В требовании будет указано, какие пояснения нужно предоставить или что уточнить.
  • Акт камеральной проверки. Его оформляют, если выявляют налоговое нарушение. Акт составляют и передают не позднее 10 дней с момента окончания проверки.
  • Сообщение о принятом решении. Это может быть отказ в возврате налогового вычета или решение о его предоставлении. Сообщение направляют в течение 10 дней после того, как завершат камеральную проверку.

Интересующие вопросы

Оформление налоговых вычетов в России предусматривает достаточно непростую процедуру. И налогоплательщику следует заранее понимать, что в ходе проведения операции по вычету будут возникать различные трудности и вопросы. С ними следует разобраться сразу.

Так, изначально нужно определить:

  • вид выплаты;
  • место обращения за получением вычета;
  • какие документы необходимы в каждом из случаев.

Это наиболее частые вопросы, которые возникают у большинства налогоплательщиков. Но самым важным является правильное заполнение декларации о доходах и расходах.

Поскольку на основании данного документа и проводится проверка плательщика налогов и осуществляется возможность предоставления вычета.

Как происходит индексация страховых выплат в 2020 году за профзаболевание смотрите в статье: индексация выплат за профзаболевания. Как оформить бесплатное питание в школе, читайте здесь.

Разновидности компенсаций

Всего в России предусмотрено пять вариантов налоговых вычетов:

Стандартный Он в большей мере касается вычетов, связанных с расходами на детей
Социальный Сюда включены расходы по обучению, лечению, благотворительным действиям
Имущественный К этим видам относится приобретение жилых помещений или земли под строительство жилья
Профессиональный Сюда относятся самозанятые и частные предприниматели, которые занимаются созданием произведений искусства
На ценные бумаги и ФИСС Здесь учитываются только те операции, которые проводились на организованных рынках

В том случае, когда налогоплательщик имеет предпосылку для оформления подобного вычета, ему нужно будет совершать сбор документов в соответствии с видом компенсации

Поэтому важно заранее определить группу налогового сбора

Куда обратиться

Необходимо понимать, что получение налогового вычета может осуществляться разными способами.

Так, наиболее распространенные из них:

Самостоятельное предоставление документов в налоговую инспекцию Следует оформлять вычет в соответствии с местом регистрации
Подача заявления на вычет и документов работодателю Работает только в случае с наемными сотрудниками

Все налогоплательщики, которые удовлетворяют всем требованиям налоговых органов, могут претендовать на вычет.

И при этом они могут использовать как налогового агента, так и самостоятельно делать все расчеты и подавать документы непосредственно в территориальные органы налоговой службы.

Количество подоходных налогов

Существует несколько групп, на которые можно разделить разные по ставке налоги:

Дивиденды до 2020 года, облигации и доходы учредителей при ипотеке Применяется ставка в размере 9 пунктов
Заработная плата, вознаграждения по договорам и доходы от имущества Эта прибыль физических лиц-резидентов РФ облагается по ставке в 13 процентных пункта
Дивиденды от лиц, которые получили от российских предприятий нерезиденты страны Покрываются 15-процентной ставкой
Другие доходы от физических лиц-нерезидентов Будут покрываться 30% налога
Применяется к призам, выигрышам, доходам по процентным вкладам и т.д Максимальный показатель по ставке в размере 35%

Налоговый вычет предусматривается по тем тратам, которые облагаются налогом в 13%.

Если оплачивать обучение

В ситуации, когда производилась оплата обучения можно рассчитывать на возврат части потраченных средств. Так, нужно будет собрать пакет документов и передать их в налоговую службу или же своему работодателю.

В данном случае наиболее важными будут договор о предоставлении подобных услуг и чеки о совершении оплаты. Поскольку на их основании проводится проверка оснований для начисления вычета.

Но осуществить такую выплату можно только в таких случаях:

  • проводилась оплата своего образования;
  • своих детей до 24 лет в случае дневного отделения;
  • обучение подопечного или подопечных до их 24-летия для очной формы;
  • оплата за брата или сестру до достижения ими 24-летия при дневной форме обучения.

За лечение

При оплате лечения и приобретения лекарственных средств также предусмотрено возвращение денежных средств по налогу, но в таких ситуациях:

  • оплачивалось собственное лечение;
  • услуги оплачивались за супруга, родителей или же несовершеннолетних детей;
  • медикаменты, которые были назначены всем этим категориям граждан;
  • страховые взносы по договорам для всех категорий граждан, отмеченных выше.

Подробный перечень услуг и лекарств, которые могут подлежать вычету, установлен Правительством РФ. Поэтому изначально следует ознакомиться с ним.

Практические нюансы

В случае общего владения имуществом (например, при приобретении квартиры или дома супругами после вступления в брак) налоговый вычет может быть распределен между ними в равных частях.

По заявлению самих супругов налоговый вычет может быть разделен в других пропорциях. Необходимо отметить, что семья имеет право на приобретение недвижимости с налоговым вычетом все в том же пределе по сумме (2 миллиона рублей).

Для лиц, которые приобрели недвижимость в ипотеку, необходимо помнить, что оформить вычет можно будет только по одному объекту недвижимости. То есть в этом случае законодатель сохранил количественный подход к калькуляции.

С целью устранения манипуляций со стороны недобросовестных налогоплательщиков законом запрещено осуществление налогового вычета в случае приобретения квартиры у близких родственников. К таковым законодательство относит отца, мать, супруга/супругу, детей, братьев и сестер. Если степень родства более дальняя, заявления на вычет можно подавать. В целом, налоговый вычет и возможность его множественного оформления является хорошей возможностью экономии денежных средств для собственников недвижимости.

На имущество

Компенсация имущественных расходов производится при купле-продаже имущества (дома, квартиры, машины, гаража). Это и называется «налоговый вычет на имущество».

При продаже жилой недвижимости положен налоговый вычет в 1 000 000 рублей. Если вы продали гараж, сарай, автомобиль, то сумма гораздо меньше: необлагаемыми будут только 250 000 рублей. Стоит отметить, что правила не распространяются на имущество, которое находилось в собственности граждан более 3 лет.

ВАЖНО!

Для жилой недвижимости с 01.05.2018 срок увеличен до 5 лет. Исключением является жилплощадь, только что приватизированная, полученная по договору дарения либо по договору ренты (с пожизненным содержанием). Для этих объектов жилой недвижимости срок в 3 года сохранен.

Например: гражданин Продажный И.П. продал гараж за 700 000 рублей (в собственности с 2011 г.), автомобиль за 1 000 000 рублей (купил в прошлом году), и квартиру за 5 000 000 руб. (в собственности два с половиной года). Следовательно, Продажный И.П. должен заплатить следующие суммы НДФЛ в бюджет:

  1. С гаража — 0 рублей, так как гараж в собственности более 3 лет.
  2. За машину — 97 500 руб. (1 000 000 – 250 000).
  3. За квартиру — 520 000 рублей (5 000 000 – 1 000 000).

При покупке жилья имущественный налоговый вычет в 2020 году составляет 2 000 000 рублей. То есть чистыми деньгами вернут 260 000 руб. А если жилье куплено в ипотеку (оформлен целевой ипотечный кредит), то на оплату процентов по ипотеке положен дополнительный налоговый вычет в 3 000 000 рублей (390 000 руб. чистыми деньгами). В итоге за ипотечную квартиру могут вернуть 650 000 рублей.

В расходы можно включить не только саму стоимость жилой недвижимости, но и расходы на строительство. Также возместят траты на оплату проектно-сметной документации, подвод воды, света, газа, электричества, канализации, отделочный ремонт и стройматериалы.

Имущественный вычет 2020 — это единственная льгота, которая переносится на следующие отчетные периоды. Например, если доход работника в год составляет 500 000 рублей, то возмещать НДФЛ за новую квартиру стоимостью 2 млн рублей будут четыре года, пока полностью не исчерпают сумму положенной льготы.

Инвестиционные вычеты

Есть два вида инвестиционных вычетов: на пополнение и на доход от ценных бумаг. Можно выбрать любой, в зависимости от того, как будет выгоднее.

В первом случае вы имеете право получить 13% от внесённых на ИИС средств, но не более 52 тысяч рублей в год.Например, внесли на счёт 300 тысяч рублей, купили на них акций, в следующем году можете подать декларацию и получить 39 тысяч рублей. Для получения этого типа вычета нужно предоставить в налоговую платёжные документы, подтверждающие внесение денег на счёт, и договор с брокером об открытии ИИС.

Во втором случае можно не платить 13% налога на доход от продажи ценных бумаг.Этот тип налогового вычета подходит тем, кто получает доход от бумаг больше, чем вносит на счёт. Чтобы его получить, нужно взять в налоговой инспекции справку, что вы не получали налоговой вычет на внесение средств и предоставить её брокеру, который платит за вас налоги.

Одним из условий получения вычета является то, что вы не должны снимать со счёта деньги в течение минимум трёх лет. Если вы оформили инвестиционный вычет и сразу же сняли деньги со счёта — придётся вернуть государству все средства, которые оно вам выплатило.

Порядок оформления налогового вычета

Для получения возврата необходимо одобрение налоговой службы. Основанием служит конкретный комплект документации, в который входят:

  1. Паспорт с копией, заверенной нотариусом.
  2. Бумаги, подтверждающие права собственности на жилплощадь.
  3. Справка формы 2 НДФЛ с расчетами зарплаты.
  4. Подтверждение затрат на приобретение либо строительство с обозначением сумм.
  5. Договор с банком на ипотеку.
  6. Справка о процентах по ссуде.
  7. Свидетельство ИНН.
  8. Заявление по предоставление возврата.
  9. Декларация за истекший годовой период в формате 3-НДФЛ.

Подавать документы следует в виде копий, но с собой должны быть и оригиналы. Налоговики сверяют данные и имеют возможность убедиться в подлинности бумаг. При наличии нескольких мест работы бумагу о размерах доходов нужно брать на каждом. Документ о кредитных процентах обновляется ежегодно. В заявке должно быть отражено желание гражданина возвратить часть потраченных средств. Здесь же следует указать сведения для перечисления суммы.

Для граждан, находящихся в браке, может потребоваться ходатайство на распределение налогового вычета среди супругов. Тогда придется предоставить брачное свидетельство. Если родители покупают жилплощадь и оформляют ее на детей, нужно еще свидетельство о рождении.

Важно! Льготы, которые предназначаются ребенку, не влияют на сумму компенсации, которую получают родители.

Порядок получения

Как выше говорилось, максимальный размер н/в ограничен суммой в 260 тысяч рублей на резидента страны. На выплату имеет право каждый налогоплательщик за исключением тех, кто уже получил его в полном размере либо купил квартиру не за свои деньги (ипотека в данном случае является исключением по закону), а также у родственника.

Более подробно о порядке возврата и сроках возмещения можно узнать из видео:

Например, если супружеская пара приобрела жилье стоимостью 5 млн. рублей, налоговый вычет может оформить каждый. Всего им возвратят 520 тысяч рублей.

Также согласно правилу ежегодная выплата не может быть больше 13% от размера годового дохода. Если сумма не погашается за один год, на следующий период получатель вновь подает документы на получение, и так до полного погашения нужной суммы. Если сумма не погашена, а получатель прекратил трудовую деятельность, остаток сгорает.

Если получатель вновь устроился на работу, он может обратиться с пакетом подтверждающих документов о том, что им не в полной мере получен н/в, и оформить вычет на новом месте работы.

Закон разрешает покупателю квартиры, дома вернуть часть затрат на их приобретение. В том числе, если квартира приобретается в ипотеку, разрешено получить 13% от суммы всех выплаченных за время кредитования банковских комиссий.

Время для оформления таких вычетов законодатель не ограничивает. Откладывая получение компенсаций, помните, что главное — оставаться плательщиком НДФЛ на тот момент, когда вы захотите реализовать данное вам законом право.

Способы возмещения

На текущий момент существует 2 способа возмещения подоходного налога:

  1. В налоговой инспекции.
  2. По месту трудоустройства.

Первый вариант является стандартным, используют его чаще всего. После подачи всех требуемых бумаг в течение 4 месяцев налоговики обязаны перечислить выплату на указанный счет в банковской организации.

Второй вариант позволяет получать выплату постепенно. На работе просто не будут высчитывать подоходный налог в размере 13 процентов. Обычно этот способ используют для возврата оставшейся части возмещение, чтобы не ходить за ней в налоговую каждый год.

НДФЛ: изменения по вычетам в 2021 г.

Налоговый вычет. Изменения в социальном налоговом вычете

Будет расширен перечень медицинских услуг. Он включил в себя услуги по эвакуации, а дорогостоящие виды лечения будут дополнены услугами по ортопедическому лечению граждан с врождёнными и приобретёнными дефектами зубов и медицинскими услугами паллиативной помощи. Список дорогостоящих услуг дополнится репродуктивными технологиями.

Рассматривается законопроект по расширению оснований для получения социального налогового вычета по возрасту детей: сейчас он ограничен 18 годами.

Предполагается исключить предел 50 000 рублей на обучение детей, его будут предоставлять в размере произведённых расходов с учётом общего ограничения в 120 000 рублей. Кроме этого, будет расширен список родственников, за которых можно получить вычет на обучение: добавят супруга и родителей.

Недавно был внесён законопроект, которые предполагает увеличение социального налогового вычета более чем в 2 раза: с 120 000 руб. до 288 608 руб.

Изменения процедуры возврата налоговых вычетов по НДФЛ

Минфин РФ разработал законопроект по упрощённой и ускоренной процедуре получения налоговых вычетов по НДФЛ. Сейчас это делается подачей декларации по форме 3-НДФЛ с подтверждением документами. Предполагается вместо этого подача заявления через «Личный кабинет налогоплательщика» без оформления 3-НДФЛ и срок сократится до 30 календарных дней.

Проект (в случае его принятия) распространится на социальные и имущественные вычеты с 1 января 2020 года. Существенно и то, что одно заявление можно подать сразу на 3 года.

Кому НДФЛ отменят

Профсоюзы и правительство взяли на себя обязательство договориться о предоставлении вычета тем, кто получает зарплату на уровне МРОТ. После вычета 13% их доход оказывается существенно ниже прожиточного минимума, поэтому вычет позволит получить доход не ниже минимального размера оплаты труда.

Наши клиенты с разных сфер и видов деятельности.

Мы для всех используем нужны вычет. Обращайтесь к нам, мы будем вести ваши дела.

Можно узнать об интересном, если перейдете по ссылкам:

  1. Социальная защита. Что можно ждать?
  2. Агентский договор
  3. Способы амортизации
  4. Как сменить состав участников ООО?
  5. Распределение дивидендов
  6. Бизнес в краснодарском крае
  7. Медиация и переговоры
  8. Как выставляют счет фактуру агенты
  9. Как уплачивать НДФЛ и страховые взносы в обособленных подразделениях
  10. В состоянии опьянения. Административное правонарушение
  11. Малый бизнес в 2022году
  12. Процедура медиации
  13. Налоги в Европе
  14. Налогообложение физлиц. НДФЛ.
  15. ТОП-3 статей из 2 глав КоАП, по которым назначено за год больше всего штрафов
Гость форума
От: admin

Эта тема закрыта для публикации ответов.