Что такое налоговый вычет. объясняем простыми словами

Алан-э-Дейл       21.08.2022 г.

Имущественный налоговый вычет

Имущественный налоговый вычет предоставляется при:

  1. Строительстве нового жилья
  2. На покупку квартиры на первичном или вторичном рынке
  3. На погашение процентов по ипотечному кредиту
  4. На погашение процентов по рефинансированию ипотечного кредита

Сумма расходов, которая идет в расчет на покупку жилья  максимум — 2 000 000 рублей *13%  = 260000 рублей;

На погашение процентов — 3 000 000 рублей * 13% = 390000 рублей

При этом с 2014 года было снято ограничение по количеству объектов недвижимости, при покупке которых можно претендовать на вычет. Если  с 2014 года гражданин совершал несколько сделок и приобрел два или более объекта недвижимости, он сможет представить к вычету затраты по всем объектам, только  не выше данных. Для лиц, реализовавших свое право на вычет до 2014 года, такое правило не действует – повторное предоставление льготы для них будет невозможно.

Важные моменты: 

  1. Право на вычет возникает только с года когда возникло право собственности  или когда подписан акт приема-передачи для квартир, купленных через договор долевого участия.
  2. Это право не теряется никогда, даже когда недвижимость будет продана
  3. Вычет можно получить за 3 предшествующих года. Например в 2020 году за 2017, 2018, 2019 годы, а для пенсионеров за 4 года
  4. Нельзя получить вычет на государственные и муниципальные программы, по суммам материнского капитала.
  5. Получатель вычета и покупатель жилья должны совпадать
  6. Если объект недвижимости приобретен в совместную собственность супругов, то у них есть возможность решить между собой получение вычета, или каждый за себя, или все получит один.
  7. На вычет можно подать в любой момент с 1 января до 31 декабря
  8. Срок проверки и выплаты вычета до 4 — х месяцев
  9. Если вы не получили весь полагающийся вычет сразу можно перенести его на следующий год
  10.  Изначально лучше получить вычет по основному долгу, а затем по уплаченным процентам

Необходимые документы: 

  1. Свидетельство о регистрации права собственности или выписка из ЕГРП
  2. Договор купли-продажи или кредитный договор и график погашения (если была ипотечная сделка)
  3. Документы, подтверждающие факт уплаты средств при покупке (расписка, оплата платежного поручения)
  4. Справки 2 НДФЛ с места работы
  5. Декларация 3 НДФЛ
  6. Для получения вычета по процентам справка с банка о выплаченных процентах на текущий момент
  7. Заявление на вычет и реквизиты для перечисления средств

Статья об имущественном налоговом вычете в 2019 году

Инвестиционный налоговый вычет

Такое право получает гражданин, который открыл индивидуальный инвестиционный счет. Специальный брокерский счет открывается у брокера и бесплатно.

Как им воспользоваться

Есть два пути:

  1. Можно  просто положить на него денежные средства в конце года, а в начале следующего получить налоговый вычет. На счет можно внести до 1 млн. рублей. Максимальная сумма вычета при этом 52000 рублей, то есть вычет только с 400000 рублей * 13% = 52000 рублей, так предусмотрено в данном законодательном акте об ИИС.
  2. Или не просто завести на счет деньги, а приобрести на них ценные бумаги, например акции, облигации и другие), которые будут давать определенную дополнительную доходность. Следовательно можно получить годовую доходность больше,чем 13 %.

ИИС должен быть открыт не менее 3 — х лет, иначе налоговый вычет получить нельзя и такой счет может быть только один.

Индивидуальные инвестиционные счета отличная возможность увеличить капитал и получить доходность намного выше банковского вклада.

Документы для подачи в налоговый орган:

  1. Договор о брокерском обслуживании или договор на ведение индивидуального инвестиционного счета
  2. Документы, подтверждающие факт зачисления денежных средств на счет
  3. Справки с работы 2 НДФЛ
  4. Декларация 3 НДФЛ

Если у вас нет возможности получить справки или вы не уплачиваете налог на доходы 13% можно выбрать льготу по уплате налогов при обращении с ценными бумагами.

Все нюансы по вычетам ИИС и дополнительные разъяснения я рассказывала в статье Что такое индивидуальный инвестиционный счет.

 Для получения вычетов через работодателя:

Необходимо собирать абсолютно те же пакеты документы, что и нужны для соответствующего вычета, но только не нужна декларация 3 НДФЛ и справки с места работы.

Далее с нужными документами нужно обратиться в налоговый орган и он в течении 30 дней выдаст специальное уведомление для работодателя, которое ему и нужно передать.

Все налоговые вычеты можно оформить через сайт налоговой службы при наличии электронной подписи и доступа в личный кабинет.

Как видите есть разные налоговые вычеты, которыми может воспользоваться практически любой гражданин нашей страны и получить дополнительные средства от государства.

Что такое налоговый вычет и какие вычеты предусмотрены российским законодательством?

Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает налогооблагаемую базу. Вычет позволяет либо платить меньший налог, либо вернуть ранее уплаченный налог. Таким образом, на вычет вправе претендовать только те лица, которые платят НДФЛ. Налоговый вычет подразумевает возврат 13% от суммы доходов, предусмотренной законом.

Налоговым кодексом РФ предусмотрены пять налоговых вычетов: стандартные, социальные, инвестиционные, имущественные и профессиональные.

1. Стандартный налоговый вычет включает вычет на налогоплательщика, который предоставляется отдельным категориям граждан, например «чернобыльцам», инвалидам с детства, родителям и супругам погибших военнослужащих, а также вычет на детей.

2. Социальный вычет предполагает право налогоплательщика уменьшить облагаемый доход на сумму понесенных затрат на лечение, обучение, фитнес или благотворительность (о социальных вычетах читайте в статьях «“Спортивный” налоговый вычет», «Как вернуть потраченные на обучение и лечение деньги» и «Как сэкономить на лекарствах»).

3. С 2015 г. в России можно открыть индивидуальный инвестиционный счет (ИИС). По сути, это брокерский счет с налоговыми вычетами и некоторыми ограничениями (такие счета используются для совершения операций купли-продажи акций, облигаций, валюты и др.).

Правом на инвестиционные налоговые вычеты обладают налогоплательщики, которые:

  • осуществляют операции с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, в результате чего получили доход;
  • внесли личные денежные средства на свой ИИС (вычет типа А);
  • получили доход по операциям, учитываемым на ИИС (вычет типа Б).

Вычет типа А (вычет на взносы) позволяет ежегодно возвращать ранее уплаченный НДФЛ. Вернуть можно 13% от внесенной на ИИС за календарный год суммы, но не более 52 тыс. руб

Важно, чтобы у вас был уплаченный НДФЛ за этот же год: налоговая не даст вернуть больше налога, чем вы заплатили.

Вычет типа Б (вычет на доход) позволяет не платить НДФЛ с прибыли от операций на ИИС. Такой вычет можно применить только при закрытии ИИС.

Использовать можно только один тип вычета.

(О том, как владельцу ИИС получить налоговый вычет, читайте в статье «Обычный брокерский счет или ИИС: как преумножить свои сбережения?». Об инвестиционном налоговом вычете для компаний-налогоплательщиков – в статье «Налог на прибыль: нововведения 2021 года»).

4. Имущественный налоговый вычет предоставляется физическому лицу в случае:

  • продажи имущества;
  • покупки жилья (дома, квартиры, комнаты и т.п.);
  • строительства жилья или приобретения земельного участка для этих целей;
  • выкупа у налогоплательщика имущества для государственных или муниципальных нужд.

(О тонкостях предоставления имущественного налогового вычета читайте в статье «Как вернуть потраченные на покупку недвижимости деньги?»).

5. Профессиональный налоговый вычет позволяет уменьшить налоговую базу по НДФЛ налогоплательщикам, которые выделяются по профессиональному признаку. Перечень доходов, в отношении которых можно получить вычеты, включает:

  • доходы, полученные индивидуальными предпринимателями (на общей системе налогообложения);
  • доходы, полученные адвокатами, учредившими адвокатские кабинеты, нотариусами и другими лицами, занимающимися частной практикой;
  • доходы, полученные от выполнения работ (оказания услуг) по договорам гражданско-правового характера;
  • авторские вознаграждения и вознаграждения за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, вознаграждения авторам открытий, изобретений и промышленных образцов, полученные налогоплательщиками.

Инвестиционные налоговые вычеты

Кому положены. Вычет могут получить те, кто инвестирует на фондовых рынках через индивидуальный инвестиционный счет. Есть два типа вычета: на взносы (вычет типа А) и на полученную прибыль (вычет типа Б). Первый могут получить те, у кого есть официальное место работы и кто платит налоги. Второй — для тех, кто не работает официально. Для получения этой выплаты нужно выполнить условие: ИИС должен быть открыт не менее трех лет.

Сколько можно вернуть. По вычету типа А можно вернуть 13 % от суммы пополнений инвестиционного счета, которая не превышает 400 тыс. руб., — то есть не более 52 тыс. руб. Оформлять вычет можно каждый год.

Пример. Иван работает официально, его зарплата — 25 тыс. руб. в месяц, он также имеет доходы с частной практики. За год Иван заплатил 39 тыс. руб. НДФЛ. За год на ИИС он внес 400 тыс. руб. По окончании года он сможет вернуть только сумму уплаченных налогов — 39 тыс. руб.

На второй год Иван стал зарабатывать 35 тыс. руб. в месяц. Годовая сумма налога составила 54 600 руб. Он инвестировал ту же сумму — 400 тыс. руб., но вернул 52 тыс. руб. — максимально возможный размер.

На третий год Иван решил закрыть ИИС. Теперь он должен вернуть государству то, что получил: 39 000 + 52 000 = 91 000 руб. Если Иван не закроет ИИС, то сможет и дальше получать возмещение налога.

По вычету типа Б от налогов освобождается вся полученная прибыль. Но получить такой вычет можно только через 3 года после открытия ИИС.

Пример. Сергей открыл ИИС в 2017 году и купил несколько акций. Два года он не совершал никаких операций и не получил дохода. На третий год он продал акции с прибылью, на которую нужно заплатить налог. Но Сергей оформил вычет на полученную прибыль и в итоге не должен ничего платить: он обязан заплатить НДФЛ 13 %, и 13 % ему должны вернуть.

Как получить. Порядок получения зависит от типа налогового вычета. Вычет типа А оформляют через налоговую. Понадобятся следующие документы:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • договор с брокером или управляющей компанией на ведение ИИС;
  • платежные документы на все взносы на ИИС — достаточно заверенных брокером копий, оригиналы не нужны; обычно все документы можно выгрузить из мобильного приложения брокера, ходить в офис не нужно;
  • справка 2-НДФЛ;
  • заявление в налоговую.

Чтобы получить вычет на полученную прибыль, подавать документы в налоговую не нужно — брокер все сделает сам. Для этого ему понадобится только справка из налоговой о том, что вы не обращались с подобным запросом самостоятельно.

Инвестиционный вычет

Получение такой льготы возможно:

  • если гражданин был собственником ценных бумаг более 3 лет, то после их продажи он может требовать вычет на полученный при этом доход;
  • при получении дохода от манипуляций с ценными бумагами на индивидуальном инвестиционном счете за 3 года;
  • вычет можно осуществить на сумму, которая была внесена на личный счет за 3 года. Предусмотрено ограничение до 1 200 000 рублей за период в 3 года и 400 000 рублей за год. Соответственно, физическое лицо получит 52000 рублей за год (13% от предусмотренной суммы).

Для возмещения нужно представить документы об открытии счета и о перечислении на него средств.

Есть ли ограничения по сумму вычета

— Какие есть ограничения по сумме вычета?

— На социальные возвраты (лечение, обучение, пенсионные и страховые отчисления) в год есть ограничение 120 тысяч рублей.

«Спрос упал на 80%, а налоги платить придется». Как предприниматели выживают в кризис

По стандартным вычетам, в том числе на ребенка, ограничение — 350 тысяч рублей. То есть, как только годовая сумма дохода превышает 350 тысяч, перестает действовать данный налоговый вычет и с дохода начинают вычитать НДФЛ.

Для социального вычета на благотворительность сумма не может превышать 25%. 

— В какой срок нужно подать документы на получение вычета?

— Налоговые вычеты по НДФЛ можно получить в налоговой инспекции по окончанию налогового периода (календарного года). Для этого нужно предоставить налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) с приложением к ней необходимого комплекта документов. Налоговые вычеты также могут быть предоставлены до окончания налогового период.

Подать декларацию в налоговую налогоплательщик может в любое время в течение года.

Но если вы представляете декларацию исключительно с целью получения налоговых вычетов, то подать ее можно в любое время в течение трех лет после окончания календарного года, в котором возникло право на вычет.

— Как часто можно получать налоговый вычет?

— За вычетом можно обращаться каждый год. Человек ежегодно имеет право сократить облагаемый налогом вычет на определенную сумму. Но в этом плане есть определенные ограничения для имущественного налогового вычета при покупке жилья.

Виды налоговых вычетов

Стандартные. Данные налоговые вычеты предназначены для родных погибших военных, «чернобыльцев», инвалидов с детства. Также есть вычет на детей.

Социальные. Такой вид НВ характерен для затрат на благотворительность, обучение, лечение и так же на пенсионную страховку и страховку жизни сроком до пяти лет.

Имущественный. Граждане имеют возможность получить НВ за купленную недвижимость, а также ипотеку. Право на НВ распространяется на приобретение и строительство дома, приобретение земли. К ещё одной разновидности причисляют вычет на траты по процентам за ипотеку.

Выдержка из статьи 220 НК РФ

По ИИС. ИИС – это специальные счета для манипуляций с ценными бумагами, которые позволяют получать вычеты.

Профессиональные налоговые вычеты

Воспользоваться этим инструментом могут:

  • индивидуальные предприниматели (ИП), которые отказались от «упрощенки» (то есть, платят ровно 13% от суммы своих доходов);
  • лица, ведущие частную практику: адвокаты и нотариусы, оценщики и патентные поверенные, охранники, детективы и пр.;
  • лица, работающие по договорам ГПХ (гражданско-правового характера);
  • авторы, получающие авторские вознаграждения.

Если человек может подтвердить расходы, он получает вычет на всю сумму своих затрат. ИП, не имеющие подтверждающих документов, могут уменьшить величину доходов на 20% при расчете НДФЛ. Аналогичный принцип действует в отношении авторов, вот только размер вычета у них зависит от вида деятельности: к примеру, для писателей законом предусмотрено 20%, а для скульпторов – 40%.

Документы, подтверждающие расходы, нужно приложить к декларации, подаваемой в налоговую инспекцию.

Социальный вычет на благотворительность

Социальный вычет на благотворительность позволяет возместить расходы на благотворительные цели.

При этом  сумма данного вида вычета не должна превышать 25% от доходов налогоплательщика.

Остаток неиспользованного вычета на следующий год не переносится (пп. 1 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Чтобы воспользоваться вычетом, физическое лицо должно иметь статус налогового резидента, то есть фактически находиться в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев (п. 2 ст. 207, п. 3 ст. 210, п. 1 ст. 224 НК РФ).

Предоставить социальный вычет на благотворительность может только налоговый орган на основании налоговой декларации по форме 3-НДФЛ по окончании налогового периода (календарного года), в котором были произведены расходы на благотворительность (п. 2 ст. 219 НК РФ).

Как получить социальный налоговый вычет

Оформить получение одного из видов социального вычета можно двумя способами: в инспекции Федеральной налоговой службы (далее – ИФНС) или через своего работодателя. Последовательность действий и пакет документов зависят от того, каким путем пойдет заявитель. Пошаговая инструкция при оформлении возврата НДФЛ через ИФНС:

  1. Дождитесь окончания отчетного периода – календарного года, в котором были произведены те или иные расходы.
  2. Помните: в 2019 г. вы можете использовать свое законное право получения любого вида социального вычета за 2015–2017 гг.
  3. Соберите необходимый пакет документов, которые требуется предоставить в ИФНС.
  4. При заказе с места трудоустройства справки по форме 2-НДФЛ обязательно сообщите бухгалтеру организации, для чего она вам нужна: он проставит код социального налогового вычета.
  5. Явитесь в территориальное отделение ИФНС по месту жительства , обратитесь с бумагами к сотруднику учреждения, предоставьте ему реквизиты своего банковского счета – материальные средства возвращенного НДФЛ будут направлены туда.
  6. Дождитесь решения и получите деньги – вычет вам переведут единовременно (целиком за 1 раз).

Если вы решите оформлять получение вычета через своего работодателя, алгоритм действий будет иной. Вот он:

  1. Обратитесь в бухгалтерию организации, которая вас трудоустроила.
  2. Напишите заявление в ИФНС, чтобы получить уведомление, которое подтверждает ваше право на социальный вычет.
  3. Подождите примерно 1 месяц. Заберите уведомление.
  4. Напишите еще одно заявление на имя своего работодателя с просьбой оформить получение возврата НДФЛ. Приложите к нему полученное уведомление.
  5. Работодатель перестанет удерживать с вашей зарплаты 13% НДФЛ до тех пор, пока сумма возврата не достигнет причитающегося максимума.

Какие документы нужны

Для осуществления возврата 13% НДФЛ потребуется определенный пакет документов, который напрямую зависит от способа оформления. Списки оригиналов и/или копий необходимых бумаг:

В ИФНС

Через работодателя

  1. Паспорт гражданина РФ.
  2. Декларация на социальный вычет по форме 3-НДФЛ.
  3. Справка 2-НДФЛ.
  4. Свидетельство о рождении ребенка (если возврат НДФЛ оформляется с расходов на его лечение и/или учебу).
  5. Заявление на социальный вычет.
  6. Платежные документы лечебного либо образовательного учреждения, подтверждающие расходы (справки, квитанции, чеки, банковские выписки и прочие).
  7. Договор с соответствующей организацией.
  1. Заявление в ИФНС на получение уведомления. Оно должно подтверждать право на возврат НДФЛ.
  2. Уведомление на социальный вычет.
  3. Заявление работодателю на получение возврата НДФЛ. К нему потребуется приложить вышеупомянутое уведомление.

Сумма возврата и ограничения

За 1 календарный год можно освободиться от уплаты НДФЛ с налогооблагаемой базы – дохода – максимальный размер которого составляет 120 тыс. рублей на любые траты по выбору плательщика. Предельная сумма социального налогового вычета составит 120 000 / 100 х 13 = 15 600 р./г. (13% от 120 000 р. ежегодно). Из этого правила есть 3 исключения:

  1. Верхний предел вычета при оплате детского образования составляет 50 тыс. р. для каждого ребенка. Общая сумма распределяется между обоими родителями.
  2. Траты на оздоровительные нужды, относящиеся к дорогостоящим – утверждены Министерством Здравоохранения РФ и упомянуты в специальном списке – не лимитируются. Ограничения суммы, с которой можно получить социальный налоговый вычет, по этой статье нет. Ее предоставление осуществляется из расчета полного объема потраченных средств. Верхний лимит расходов, с которых можно получить возврат НДФЛ при оплате обычных медицинских процедур и препаратов, составляет 120 тыс. р.
  3. Максимальный сумма благотворительных пожертвований, с которых возможен возврат НДФЛ, составляет 25% (четверть) годового дохода налогоплательщика.

Имущественный вычет при покупке недвижимости

Право на имущественный вычет появляется в 3 случаях:

  1. В случае, когда происходит продажа имущества
  2. При покупке недвижимости, строительстве или покупке земли под строительство
  3. Когда происходит выкуп имущества у государственных и муниципальных организаций

Налогоплательщик может получить как сам вычет, так и возврат части средств, затраченных на покупку имущества. При покупке недвижимости вычет ограничен суммой в 2000000 рублей. Причем вычет может распространяться на несколько объектов, главное соблюсти максимальное значение.

Вычет возможен и для продавца, если имущество находилось в его собственности меньше, чем установлено законом. Стоимость жилой недвижимости при этом ограничивается 1000000 рублей, а нежилой – 250000 рублей

Размеры и порядок получения СНВ

СНВ, предоставляются налогоплательщику в размере 3000 рублей в случаях, если:

  • гражданин пострадал и получил определенные заболевания или инвалидность при ликвидации Чернобыльской катастрофы, а также если он в этих условиях эвакуировал других или занимался устранением последствий;
  • человек получил определенные заболевания или инвалидность в следствие катастрофы на ПО «Маяк», которая произошла в 1957 году;
  • человек является инвалидом ВОВ;
  • военнослужащий стал инвалидом в результате увечья, полученного при осуществлении защиты СССР и РФ;
  • специалист участвовал в испытаниях ядерного оружия и радиоактивных веществ, но только в том случае, если данные испытания проводились до 31 октября 1963 года.

На получение СНВ в размере 500 рублей имеет право более широкий круг граждан: герои СССР и РФ, инвалиды 1-й и 2-й групп, бывшие блокадники, узники концлагерей, гетто, инвалиды с детства, медики, получившие сверхнормативное облучение радиацией при ликвидации катастрофы на Чернобыльской АС, и другие категории граждан в соответствии с НК РФ.

СНВ на детей (родных или приемных) предоставляются в следующих размерах для родителей или усыновителей:

Условие

Размер в рублях

Родители, усыновители, их супруги

Опекуны, попечители, их супруги

Первый и второй ребенок

1400

1400

Третий и последующий

3000

3000

Ребенок-инвалид до достижения им 18 лет

12 000

6000

Ребенок-инвалид 1-й и 2-й группы до достижения им 24 лет, если он является учащимся по очной форме обучения

12 000

6000

Право на получение СНВ имеют как родители, которые состоят в браке, так и разведенные, но принимающие участие в обеспечении ребенка. Удвоенный СНВ могут получать одинокие родители и те родители, в пользу которых отказался их второй супруг.

Стандартные вычеты в 2020 году предоставляются до месяца, в котором доход гражданина достигнет 350 000 рублей.

Имущественные налоговые вычеты

Полный перечень операций, по которым возможен имущественный возврат, приведен в 220-ой статье Налогового кодекса. К примеру, физические лица могут вернуть часть ранее уплаченного подоходного налога по сделкам:

  • продажи имущества;
  • покупки жилья, будь то квартира, дом или доля в общей жилой площади;
  • покупки земли под ИЖС (индивидуальное жилое строительство).

Рассмотрим отдельные случаи подробнее.

Вычет на покупку жилья

Не важно, где именно приобретается объект – на «вторичке» или в строящемся доме – вы можете вернуть часть уплаченного налога. Более того, в случае с ипотекой можно оформить сразу два возврата: на проценты по кредитному договору и саму покупку

  • Кто получает? Лицо, полностью или частично оплатившее покупку жилья.
  • Кому не положен возврат? Лица, получившие квартиру «бесплатно»: например, по наследству или по дарственной.
  • Когда можно оформить? После получения на руки правоустанавливающего документа.
  • Какую сумму вернут? При расчетах налоговая оперирует лимитом в 2 млн руб. То есть, если квартира стоит меньше лимита, вам перечислят 13% от суммы по договору. Если же стоимость жилья больше лимита, то максимальный вычет составит 260 тыс. руб. (13% от лимита).
  • Сгорает ли остаток? Нет. Если вы купили жилье за 1,5 млн руб. и оформили вычет, то при следующей покупке квадратных метров сможете рассчитывать на возврат от 500 тыс. руб. (остаток лимита).
  • Можно ли увеличить размер вычета? Да, если квартиру купили без отделки (и этот факт был отражен в договоре). В этом случае стоимость отделки можно прибавить к общей сумме расходов на приобретение жилья, но опять же, в пределах установленного лимита.
  • Можно ли оформить возврат по ипотечным процентам? Да, причем лимит составляет 3 млн руб. Однако эту сумму нельзя «перенести» на другие объекты: если вы приобретаете собственность дешевле этой суммы, то неизрасходованный остаток просто сгорит.
  • Можно применять несколько раз? Нет, воспользоваться правом на возврат можно только один раз в жизни.

Квартира, купленная в браке, считается совместным имуществом, поэтому подать документы на вычет может любой из супругов. При этом полученные деньги разрешается разделить: достаточно указать в заявлении, сколько долей получат муж и жена по отдельности

Важно сделать это заранее, на этапе подачи документов, так как впоследствии изменить пропорции будет невозможно

Зачем вообще делить сумму возвращенных средств между супругами? Дело в том, что при таком подходе лимит рассчитывается на каждого: то есть, вы получите два вычета за один и тот же объект. К примеру, семья купила квартиру стоимостью 4,5 млн руб.:

  • если возврат оформляется на одного супруга, то налоговая перечислит только 260 тыс. руб. (13% от двухмиллионного лимита);
  • если вычет оформляется на двух супругов в равных долях, то каждый из них получит по 260 тыс. руб.

Чтобы вернуть часть уплаченного налога, нужно принести в отделение ФНС копии следующих документов:

  • для новостройки: акт приема-передачи, договор на покупку жилья, бумаги, подтверждающие платеж по договору (квитанция, расписка и пр.);
  • для жилья на вторичном рынке: выписка из ЕГРН либо свидетельство о регистрации права собственности, договор купли-продажи, акт приема-передачи, платежные документы;
  • для ипотеки (вычет на проценты): кредитный договор, справка о ранее уплаченных процентах, платежные документы.

Вычет при продаже недвижимого имущества

Получить налоговый вычет можно, если вы продаете недвижимость, которой владели менее 3 лет.

  • Кто получает? Продавец приватизированной собственности. Речь идет не только о квартирах и домах, но и земельных участках, дачах.
  • Когда можно получить? На следующий год после продажи.
  • Какую сумму вернут? 13% от суммы сделки в пределах установленного лимита (1 млн руб.). То есть, если вы продаете дом за 2 миллиона, вам вернут не более 130 тыс. руб. (13% от лимита).
  • Можно ли перенести остаток по вычету? Да. Лимит действует в отношении всех сделок в течение года.
  • Можно применять несколько раз? Да, возврат можно оформлять на каждую сделку.

Чтобы получить налоговый возврат, нужно принести в отделение ФНС копии следующих документов:

  • если не сохранились документы, подтверждающие расходы на приобретение недвижимости, то только договор купли-продажи;
  • если есть документы, подтверждающие расходы: договор долевого строительства или купли-продажи (подтвердит начальную стоимость объекта), платежные документы, акт приема-передачи.

Какие еще бывают вычеты

Кроме уже перечисленных, распространенных вычетов, выделяют еще 2 вида налоговых вычетов:

  1. Профессиональный. Вычет применяется к доходам предпринимателей, нотариусов, адвокатов, по договорам ГПХ, авторским вознаграждениям. Вычет равен либо сумме подтвержденных расходов, либо 20% от полученного дохода. Декларация подается до 30 апреля, налог перечисляется до 15 июля
  2. Вычеты, касающиеся переноса убытков по ценным бумагам. Касается только тех, кто проводит операции с ценными бумагами и получает от этого убыток. Учет и перенос таких убытков производится в декларации 3НДФЛ. Хранить документы, подтверждающие убытки, нужно все время, пока убыток учитывается при расчете налога
Гость форума
От: admin

Эта тема закрыта для публикации ответов.