Документы необходимые для налогового вычета

Алан-э-Дейл       15.05.2023 г.

Оглавление

• Документация
  • 1. Декларация 3-НДФЛ
  • 2. Удостоверение личности гражданина РФ
  • 3. Документ 2-НДФЛ
  • 3. Договор купли-продажи или о долевом участии
  • 4. Заявительный бланк для возврата
  • 5. Платежная документация
  • 6. Выписка из ЕГРН
  • 7. Акт о приеме-передаче
• Какие необходимы документы для налогового вычета по расходам на уплату процентов по ипотеке?
• Условия получения вычета за покупку квартиры
  • Учёт доходов при получении вычета
  • Сколько раз можно получать вычет
• Способы получения налогового вычета
  • Первый этап – сбор необходимых документов
    • Основные документы:
    • Дополнительные документы, в случае покупки жилья в ипотеку
    • Дополнительные документы, в случае покупки жилья в совместную собственность
  • Второй этап – передача собранных документов в налоговый орган
  • Третий этап – проверка документов и получение налогового вычета
• Как получить вычет за квартиру или дом
• Как получить вычет
• Как получить имущественный вычет на покупку квартиры в новостройке
• Сроки получения налогового вычета
• Правила получения возврата
  • Какие документы понадобятся в налоговой?
  • В какие сроки нести документы?
• Кто может получить налоговый вычет
• Особенности предоставления имущественных вычетов

Документация

Согласно законодательству, любой налогоплательщик, являющийся резидентом Российской Федерации, имеет право на льготу. Получить ее можно, лично обратившись в отделение налоговой инспекции по месту жительства, отправив заказное письмо почтой или оформив заявку через интернет. Предварительно необходимо подготовить все выписки, справки и т.п. Именно этап сбора документации является ключевым и основополагающим. От полноты и достоверности сведений зависит результат.

Предоставление каких документов необходимо для получения возврата налогового имущественного вычета за квартиру – список по порядку.

1. Декларация 3-НДФЛ

Это форма, с помощью которого физические лица отчитываются о состоянии собственных доходов. Чаще всего требуется при продаже/покупке имущества, учреждении частной практики, а также наличии стабильного источника заработка из-за рубежа. Ключевая задача – подтвердить право на определенные льготы.

Бланк для заполнения, а также образец можно скачать на официальном сайте ФНС. Декларацию подают строго по месту жительства (регистрации/прописки, отмеченной в паспорте). Помимо личного обращения можно воспользоваться почтой или интернетом. Последний способ предполагает, что у вас есть подтвержденный личный кабинет на сайте ФНС, а также отсканированные копии всех бумаг.

Необходимо проверить актуальность формы. Она может несущественно меняться.

Бланк скачивается через интернет, распечатывается на принтере и заполняется от руки. Далее его можно отсканировать.

2. Удостоверение личности гражданина РФ

Как правило, необходим паспорт. Однако в случае его отсутствия можно использовать бумагу-выписку, его заменяющую. Это допустимо если документ утерян либо находится на продлении.

Какие именно страницы интересуют ИФНС? Первые две – с основной информацией (ФИО, местом рождения, а также датой выдачи), и третья – с пропиской.

Закон не обязывает заявителя предоставлять копию паспорта. Однако отдельные инспекции могут ее затребовать, поэтому лучше иметь ее при себе. Если пользуетесь интернет-услугами, этот пункт можно проигнорировать.

3. Документ 2-НДФЛ

Это справка для налогового вычета за квартиру при покупке, которая запрашивается у работодателя. Если в течение года вы работали сразу на нескольких нанимателей, запросить необходимо у всех.

Для чего нужна 2-НДФЛ? Чтобы передать полную и достоверную информацию о размере и периодичности вашей официальной заработной платы. Она в свою очередь позволит понять, сколько налогов вы уплатили.

3. Договор купли-продажи или о долевом участии

Хотя эти документы могут и не понадобиться. Право их запроса принадлежит отделу налоговой инспекции. Как показывает практика, при получении льготы онлайн их чаще всего не спрашивают. При личном визите копию к пакету все-таки стоит приложить.

4. Заявительный бланк для возврата

В заявлении указывается сумма, которая, по вашему мнению, обязана вернуть налоговая служба. Здесь же необходимо написать счета для перечисления. Без точных и актуальных реквизитов сотрудники ИФНС попросту не смогут отправить денежные средства.

Образец также представлен на официальном портале ФНС. Там имеются два варианта – для юридических и физических лиц. Выбираем последний.

5. Платежная документация

Здесь выделяется целый перечень разнообразных бумаг – поручения, выписки, квитанции, чеки, какие-то расписки от поставщиков/покупателей/посредников и т.д.

Имущественный вычет предоставляется по трем статьям расходов.

На строительство нового жилья либо же покупку участка, находящегося в пределах РФ. Во втором случае предполагается строительство дома.
На уплату процентов, которые «набежали» по целевому займу

Важно, чтобы заемщиком выступала российская организация (также под правило подпадают ссуды, полученные от индивидуальных предпринимателей).
На погашение процентных начислений с ипотечных кредитов. Банк-кредитор обязательно должен быть зарегистрирован в России.

Максимально допустимая к возмещению сумма составляет 2 млн рублей.

Собранная документация должна подтвердить все расходы, которые вы понесли в ходе заключения имущественных сделок.

6. Выписка из ЕГРН

Это свидетельство о постановке недвижимости на государственный учет: раскрывает основные сведения об объекте. В отделение ИФНС вы относите его вместе с копией.

Справка не является обязательной, – если жилье приобреталось в рамках договора целевого участия.

7. Акт о приеме-передаче

Документ, подтверждающий подобные сделки, запрашивается не всегда. Однако если пакета бумаг передается лично, надо быть готовым предоставить все копии. Если вы приобретали квартиру или комнату, стоит отыскать и отсканировать соответствующий договор.

Какие необходимы документы для налогового вычета по расходам на уплату процентов по ипотеке?

Все вышеперечисленные документы необходимо подготовить для налогового органа в случае возврата налога с ипотечных процентов. Но дополнительно потребуется подтвердить получение кредита и внесение сумм по его использованию. В пакет будут включены:

1. Кредитный договор о получении ипотеки для покупки квартиры вместе с графиком платежей. Подается в оригинале и копии всех листов.
2. Банковская справка о фактически внесенных процентах по ипотечному кредиту. Ее необходимо заказать в том банке, с которым заключен договор ипотеки.
3. Заявление о возврате излишне уплаченного НДФЛ. Заявление содержит сведения о плательщике налога, банковские реквизиты счета, куда следует произвести зачисление возвращаемых сумм НДФЛ.

Условия получения вычета за покупку квартиры

Итак, мы выяснили, что максимально можно вернуть миллион триста тысяч рублей. Хорошее подспорье! Но, для этого недвижимости должна быть куплена в браке, стоимость квартиры с ремонтом должна быть не менне 4 000 000 рублей, и уплаченные проценты должны быть не меньше 6 000 000 рублей. И это ещё не все условия.

Что ещё требуется для получения вычета за покупку квартиры?

• российское гражданство;
• документы, подтверждающие покупку, расходы на ремонт и платежи по кредиту;
• официальная заработная плата.

С первым пунктом всё понятно. Гражданство подтверждается паспортом.

В качестве документов, подтверждающих покупку подойдёт договор купли-продажи. Или же, договор долевого участия, если квартира покупается на этапе строительства.

Расходы на ремонт подтверждаются договорами с ремонтными компаниями и чеками

При этом важно, чтобы эти документы имели более позднюю дату, чем договор приобретения жилья

Учёт доходов при получении вычета

Белая зарплата нужна для получения вычета за квартиру.

Что касается официальной заработной платы — это важнейшее требование для получение вычета. Потому, что вычет предоставляется только с фактически уплаченного налога на доходы физических лиц. Объясню на примерах

Это важно понять!

1. Человек работает официально. Его оклад составляет 50 000 рублей. Бухгалтерия каждый месяц перечисляет в налоговую 13% от его зарплаты. То есть, по 6 500 рублей. За год получается 78 000 рублей налогов. Вот эту сумму мы и можем вернуть. А если нужно вернуть больше, то делаем вычет и в следующий год. И так до тех пор, пока не возвратим всю возможную сумму налогового вычета.
2. Человек работает неофициально. Получает на руки 30 000 рублей, а налоги за него не платятся. В этом случае человек не сможет получить налоговый вычет за квартиру.
3. Человек работает в качестве индивидуального предпринимателя. Работает по упрощенке (упрощенная система налогообложения). К сожалению, он не сможет получить налоговый вычет за квартиру. Так как вычет полагается лишь тем, с чьих доходов уплачивается налог на доходы физических лиц. То есть, подавляющее большинство индивидуальных предпринимателей не может получить вычет.

Сколько раз можно получать вычет

Один человек может получить лишь 260 000 рублей вычета за покупку и ремонт и 390 000 рублей за проценты по ипотеки за всю жизнь! То есть, нет такого, что с каждой новой квартиры можно получать новые вычеты в полной мере.

При этом, 260 000 рублей можно распределить на несколько квартир. Допустим, мы можем купить две квартиры по 1 000 000 рублей подать заявление на вычет. За обе мы получим по 130 000 рублей. Так можно.

Однако, вычет по процентам за ипотеку разделить на несколько объектов нельзя. Этот вычет один человек может получить только на одну квартиру раз в жизни. Правда, получать этот вычет мы можем в течение нескольких лет. Тут уже всё будет зависеть от наших доходов и уплачиваемых с них налогов (см. пример выше).

Единственное ограничение по сроку заключается в том, что вернуть налог можно только за 3 предыдущих года с момента соответствующих расходов. То есть, если мы купили квартиру в 2015-м году, то сейчас получить вычет за неё уже нельзя. Исходя из этого имеет смысл вначале получать возврат за покупку и ремонт квартиры. А потом — за проценты по ипотеке, которые, как правило, платятся ежемесячно.

Способы получения налогового вычета

Первый этап – сбор необходимых документов

Для получения имущественного вычета необходимо собрать следующие документы:

Основные документы:

Декларация 3-НДФЛ

Обратите внимание, что форма декларации должна быть актуальной для того года, за который заявляется вычет. То есть, если вычет заявляется за 2013 год, декларация должна быть актуальной именно на 2013 год.

Справка 2-НДФЛ

Её можно получить в бухгалтерии по месту работы (если за год вы работали в нескольких местах – необходимо взять справку с каждого из них).

Примечание: справка 2-НДФЛ не входит в перечень обязательных документов, необходимых к представлению при заявлении вычета.

Заявление на получение вычета.
Паспорт гражданина РФ.
Выписка из ЕГРН, подтверждающая право собственности на дом, квартиру, землю и т.д. (копия).
Договор купли-продажи + акт о передаче жилой недвижимости (копия).

Копии платежных документов, подтверждающие расходы при приобретении имущества или его самостоятельном строительстве и отделке (квитанции, кассовые чеки, платёжные поручения и т.д.).

Дополнительные документы, в случае покупки жилья в ипотеку

1. Кредитный договор с банком (копия).
2. Выписка из лицевого счёта или справка об уплаченных процентах (выдается в банке, который оформил кредит).
3. Копии платежных документов, подтверждающие факт оплаты кредита (квитанции, платёжные поручения и т.д.).

Дополнительные документы, в случае покупки жилья в совместную собственность

1. Копия свидетельства о браке.
2. Копия свидетельства о рождении ребёнка (в случае получения вычета за детей).
3. Заявление о распределении долей имущественного вычета между супругами (если квартира приобретена до 2014 года) или заявление о распределении расходов (если после 2014 года).

Примечание»: приведенный перечень документов является исчерпывающим и расширительному толкованию не подлежит. Отказ налогового органа принять документы на вычет вследствие отсутствия справки 2-НДФЛ и иных, не указанных выше документов, является неправомерным (Письмо ФНС от 22.11.2012 N ЕД-4-3/19630@).

Обратите внимание, при подаче в налоговую службу копий документов, рекомендуется при себе иметь их оригиналы

Второй этап – передача собранных документов в налоговый орган

Передать собранные документы можно следующими способами:

1. Лично обратившись в территориальный налоговый орган по месту жительства. При таком способе, налоговый инспектор лично проверит все документы и если потребуется, сразу скажет, каких документов не хватает или какие необходимо исправить.
2. Через представителя по нотариальной доверенности (в некоторых налоговых службах принимают документы по рукописной доверенности).

3. По почте — ценным письмом с описью вложения. Для этого необходимо вложить документы в конверт (конверт не запечатывать) и составить 2 экземпляра почтовый описи с перечислением всех вложенных документов.

   При таком способе не требуется посещение налоговой службы, но в случае если были допущены ошибки или пакет документов был собран не в полном объеме, узнаете вы об этом только через 2-3 месяца (после проверки документов).

4. С помощью личного кабинета налогоплательщика (ЛКН), расположенного на сайте ФНС РФ. Для того, чтобы получить доступ к ЛКН, необходимо обратиться в любой налоговый орган для создания учетной записи и получения логина и пароля для входа в нее. Для этого необходимо взять с собой ИНН и паспорт. Плата за подключение ЛКН не взимается.

Обратите внимание, декларацию 3-НДФЛ и комплект документов необходимый для получения налогового вычета можно подать в налоговую службу в течение всего года, но не ранее окончания периода, за который заявляется вычет

Третий этап – проверка документов и получение налогового вычета

Проверка налоговой декларации и прилагающихся к ней документов проводится в течение 3-х месяцев со дня их подачи в налоговый орган.

В течение 10 дней после окончания проверки налоговая служба должна направить в адрес налогоплательщика письменное уведомление с результатами проверки (предоставление или отказ в предоставлении налогового вычета).

После получения уведомления, необходимо прийти в налоговый орган и предоставить заявление на возврат НДФЛ если оно ранее не было приложено к основному пакету документов.

Денежные средства должны перечислить в течение 1-го месяца со дня подачи заявления на возврат НДФЛ, но не ранее окончания проверки документов (камеральная проверка).

Как получить вычет за квартиру или дом

В налоговые органы подается отчетность на следующий год после
возникновения права на льготу. Например, купили квартиру в 2021
году, с начала 2022 года уже можно заявлять вычет.

Документы для налогового вычета за квартиру:

• налоговая декларация 3-НДФЛ;
•  копии документов, подтверждающих право на
  жилье;
• копии платежек, подтверждающих факт уплаты денег
  за недвижимость;
• справка с места работы 2-НДФЛ и другие;
•  Если жилье покупали в кредит, добавляется
  копия кредитного договора, справка из банка об уплате процентов и
  т.д.

Для разных ситуаций комплект документов может различаться.
Подобрать правильный комплект, который понадобится именно в вашем
случае, помогут специалисты онлайн-сервиса
НДФЛка.ру.

После принятия декларации налоговая инспекция начинает
камеральную проверку, которая длится до трех месяцев. При
положительном исходе проверки деньги поступят на ваш счет в течение
30 дней. В результате ожидать возврата налога надо в течение 4
месяцев.

ИФНС может отказать в предоставлении вычета. В решении должны
быть прописаны основания, по которым в предоставлении льготы
отказано.

Случаются ошибки, которые могут допускать как налогоплательщики,
так и проверяющие.

Приведем пример из нашей практики

Алевтина Ф. обратилась в НДФЛку.ру с просьбой разобраться в ее
истории. Она подала декларацию и документы на имущественный вычет
при покупке квартиры в 2021. Некоторое время спустя в личном
кабинете клиента на сайте ФНС вместо суммы к возврату появилась
сумма к уплате. Это показалось странным, так как налоги были
уплачены в срок, и задолженностей не было. Эксперт подготовил
обращение в налоговый орган, а также позвонил инспектору и выяснил,
что сумма к уплате была начислена ошибочно. В итоге задолженность в
личном кабинете исчезла, а сумма, заявленная к возврату, поступила
на счет клиента в полном объеме и в установленный законом срок.

Подводим итоги:

Как получить вычет

Чтобы получить имущественный вычет, подайте декларацию 3-НДФЛ в налоговую или уведомление о праве на вычет своему работодателю.

Как получить вычет по декларации. В следующем или любом другом году после покупки квартиры нужно подать в налоговую декларацию 3-НДФЛ. Форма декларации должна соответствовать году, за который хотите вернуть налог. Формы меняются, поэтому нужно за этим следить. Хотя формально неправильная форма не повод отказать в вычете, там могут быть другие строки, коды и даже структура расходов.

Правильную форму декларации 3-НДФЛ можно найти на сайте nalog.ru. Пакет документов можно отправить через личный кабинет налогоплательщика. Даже ходить никуда не нужно. Налоговая будет проверять декларацию до трех месяцев, а потом вернет налог на счет.

Для заполнения декларации нужно скачать программу за соответствующий год. Если подаете декларацию за 2016 год, то и форма должна быть за 2016

Декларацию нельзя подать в том же году, когда купили квартиру, — только в следующих периодах. Если вы купите квартиру в апреле 2022 года и решите возвращать НДФЛ по декларации, получите его только через год. Все это время из вашей зарплаты будут вычитать 13% и переводить их в бюджет.

Декларацию только для вычета можно подать в любой день: ограничений по срокам в течение года нет. Но если декларируются доходы, отчитаться нужно до 30 апреля следующего года. Подавать несколько деклараций за один и тот же период можно, но каждая следующая будет считаться уточненной и должна включать все нужные сведения из предыдущей. Если предыдущие сведения не включить, они будут отменены.

Как оформить вычет у работодателя. Чтобы вернуть НДФЛ при покупке квартиры, необязательно ждать следующего года. Можно сразу не платить налог и получать прибавку к зарплате. Для этого нужно получить уведомление о праве на вычет.

Подайте в налоговую заявление — форма есть в личном кабинете налогоплательщика, все заполняется электронно. Там же приложите копии документов и подпишите с помощью ЭЦП. Ключ подписи формируется прямо в личном кабинете.

В течение месяца налоговая выдаст вам уведомление. Отнесите его на работу — и сразу перестанете платить налог. Не придется ждать год и заполнять непонятные листы в декларации: 3-НДФЛ подавать не нужно.

Заявление для подтверждения права на вычет находится в разделе «Жизненные ситуации»

Кроме того, что у вас не будут удерживать НДФЛ, должны еще и вернуть всю удержанную сумму с начала года. Если вы купите квартиру в сентябре 2022 года и получите уведомление о праве на вычет, вам вернут весь НДФЛ, который удержали за девять месяцев — с января.

Если у вас несколько работодателей, можно взять несколько уведомлений и не платить налог везде

Но важно, чтобы с каждым работодателем был заключен трудовой договор. По гражданско-правовому так вернуть НДФЛ не получится — придется подавать декларацию

Уведомление о праве на вычет действует до конца года. Потом нужно получать новое. Если в течение года меняется место работы, тоже нужно заново оформить уведомление. Но это все равно проще и быстрее, чем с декларацией. Второй раз копии подтверждающих документов подавать не придется.

Как получить имущественный вычет на покупку квартиры в новостройке

Когда вы покупаете жилье на вторичном рынке, вы заключаете
договор купли-продажи и сразу оформляете право собственности. При
покупке квартиры в новостройке между подписанием договора и
получением права собственности на жилье может пройти немало
времени. Кроме того, продавцом может быть не только застройщик, но
и другое лицо.

В связи с этим возникает вопрос, когда можно подавать документы
на налоговый вычет за квартиру в новостройке?

Если квартира куплена в новостройке по договору долевого
участия в строительстве. Если вы выбрали квартиру от
застройщика и заключили ДДУ. Нужно дождаться, когда дом будет сдан,
и подписать акт приема-передачи жилой недвижимости. С этого момента
наступает ваше право на налоговый вычет по ДДУ. 

Пример из практики налоговых экспертов онлайн-сервиса НДФЛка.ру

Галина Д. продала в 2019 году комнату с целью улучшения
жилплощади. В этом же году она заключила с застройщиком договор
ДДУ. Дом был сдан в октябре 2021 года. Тогда же был подписан акт
приема-передачи квартиры. 

Галина обратилась за услугой “Быстровычет”, чтобы оформить
возврат налога с покупки квартиры в 2021 году в
новостройке. Изучив все документы и обстоятельства, налоговый
эксперт выполнил расчеты: 

Стоимость проданной в 2019 году комнаты — 950 тыс. рублей, НДФЛ
уплачен в сумме 123 500 рублей (950 000 * 13%). Стоимость квартиры,
купленной в новостройке — 3 млн рублей. Максимальный налоговый
вычет при покупке квартиры составляет 2 млн. рублей, вернуть можно
13% — 260 тысяч.

Галина официально трудоустроена, и работодатель отчисляет в
бюджет НДФЛ с ее заработной платы. С 2019 по 2021 г.г. зарплатный
налог уплачен в сумме 158 тыс. рублей. Таким образом, общая сумма
НДФЛ, перечисленного в бюджет за 2019-2021 г.г., составила 281 500
рублей (123 500 + 158 000). Поэтому Галина вправе получить
максимальный налоговый возврат — 260 тыс. рублей. В январе 2022
года специалист заполнил налоговую декларацию за 2019, 2020 и 2021
годы и отправил в ИФНС вместе с полным пакетом документов. С
услугой «Быстровычет» Галина получила
свои деньги через 7 дней.

С 2022 года для возврата НДФЛ при покупке новостройки добавлено
еще одно условие. Право на вычет за новостройку возникает с
даты подписания акта приема-передачи квартиры, но сам
вычет можно заявить только после регистрации права
собственности. 

Это уточнение коснулось тех квартир, которые будут принимать
дольщики, начиная с 2022 года. Поэтому, для получения вычета за
новостройку, к декларации 3-НДФЛ за 2022 год добавляется документ,
подтверждающий право собственности — выписка из ЕГРН.

Для квартир, принятых ранее 2022 года, действует прежний
порядок.
Например, налоговый вычет при покупке квартиры в 2021 году можно
заявить после подписания передаточного акта.

Если квартира куплена по договору переуступки прав
требования. Квартиру в новостройке можно купить по
договору переуступки права требования. То есть, когда вы берете
жилье не напрямую у застройщика, а у того, кто до вас получил право
требования. Это может быть купивший квартиру у застройщика
дольщик-физическое лицо; подрядчик, с которым застройщик
рассчитался частью недвижимости в новостройке; соинвестор
строительства.

Переуступить право требования можно только тогда, когда дом еще
не сдан, а ваша будущая квартира не передана по акту
приема-передачи первичному приобретателю.

Как и для договора ДУ, подписанный акт приема-передачи —
основание для получения налогового вычета при покупке квартиры в
новостройке по договору уступки права требования.

К пакету документов для налоговой инспекции не забудьте
приложить копию ДДУ, копию договора уступки права требования и акт
приема-передачи. Начиная с отчетности за 2022 год добавляем к
документам выписку из ЕГРН. 

Пример. В 2020 году вы купили у дольщика жилье в новостройке.
Был оформлен договор уступки. Весной 2021 года дом был сдан и вами
подписан передаточный акт. В 2022 году вы имеете право получить
налоговый вычет за 2021 год. 

Если квартира куплена в ЖСК по договору
паенакопления. Если вы приобрели квартиру в новостройке по
договору паенакопления с жилищно-строительным кооперативом, то
право собственности получите, как только полностью внесете паевой
взнос.

Но одной лишь оплаты недостаточно. Квартира передается
покупателю после того, как дом введен в эксплуатацию, а передача
официально подтверждена актом. 

Пример. В 2020 вы заключили договор паенакопления с ЖСК и
полностью оплатили паевой взнос. Зимой 2021 дом был построен и сдан
в эксплуатацию. Тогда же вы приняли жилье, о чем подписали акт. В
2022 году вы имеете право подать декларацию на получение
имущественного вычета за 2021 год, приложив все документы, включая
документ о полной выплате пая.

Сроки получения налогового вычета

Для получения денежных средств законодательством строго оговорены сроки. В первую очередь, раньше, чем 1 января текущего календарного года декларацию подать невозможно, так как она оформляется за предыдущий календарный год. Примерный срок с момента подачи заявления и до момента получения перевода проходит около 4 месяцев.

3 месяца отводится налоговой службе на камеральную проверку. Эти сроки налоговая соблюдает достаточно точно. В случае, если камеральная проверка затягивается, то гражданин имеет право на претензию. В этом случае ему будут выплачены пени за каждый день задержки.

Если все документы в наличии и были запенены правильно, то проверка заканчивается ровно через 3 месяца. После этого налоговый орган отправляет уведомление заявителю и в течение месяца обязуется перечислить денежные средства на указанный счет в заявлении. При условии, если декларация была заполнена и отправлена через личный кабинет на сайте, то все уведомления будут приходить в электронном виде и можно легко отслеживать ход проверки.

В случае, если сотрудникам налоговой были найдены неточности, или какие-то документы не соответствуют действительности, то они вправе повторно обратиться за предоставлением актуальной информации. В этом случае камеральная проверка может начаться снова. Если же неточности несерьезные и были определены по невнимательности сотрудника, то сроки нарушены не будут и проверка закончится через три месяца.

Кроме того, гражданин имеет право оформить налоговый вычет через работодателя. В этом случает после завершения стандартной камеральной проверки работодатель получает уведомление о том, что с определенного сотрудника налог на доходы вычитаться не должен на определенную сумму. В этом случае сотрудник на протяжении года будет получать заработную плату без вычетов.

Правила получения возврата

Гражданам, не получавшим имущественного вычета до окончания 2014 года, или приобрётшим жильё (и вступившим в право собственности) после указанного срока, льгота будет предоставляться по новым правилам.

Новые правила имущественного вычета выгоднее для граждан

Мы уже упоминали о том, что получать имущественный вычет теперь позволительно многократно. Согласно устаревшим правилам, вычет давался единожды, даже если стоимость квартиры меньше двух миллионов рублей. Теперь ограничение накладывается только на владельца недвижимости – максимальная выплата в 260 000 рублей привязана к конкретному человеку, а не количеству жилья.

Изменение коснулось и совместной собственности. Ранее за квартиру стоимостью два миллиона рублей муж и жена получали 260 000 рублей на двоих, теперь – на человека, то есть 520 000 рублей в сумме.

Какие документы понадобятся в налоговой?

Гражданин может претендовать на вычет не тогда, когда он приобрёл квартиру, а в момент, когда оформил её в собственность. То есть ключевое звено – не факт оплаты, а факт вступления в право собственника. После он получает у работодателя подтверждение об уплате подоходного налога и может претендовать на вычет. Недостаточно прости прийти в инспекцию, предварительно надо собрать и заполнить необходимые документы.

Налоговая потребует целый пакет бумаг, подтверждающих разные стороны процесса. Чтобы исключить многократные посещения инстанции, список нужных документов стоит изучить подробнейшим образом, тщательно проверить их наличие, а те, что требуют заполнения – заполнить правдиво и без ошибок. Как фальсификация данных, так и недочёты в них приведут к отказу в выплате имущественного вычета.

Первый документ, без которого вычет не получить – декларация по форме 3-НДФЛ, заполненная по образцу, утверждённому приказом ФНС России от 24 декабря 2014. Декларацию на вычет можно подать в течение годового периода, следующего за покупкой квартиры. Если жильё приобреталось в 2017 году, декларацию допускается предоставить до декабря 2018 года. Заполнение налоговой декларации будет проще, если вы ознакомитесь с нашей статьей.

Разумеется, данная справка – лишь единый документ из списка. Целиком он выглядит так:

1. Паспорт.
2. Заявление, в котором изъявлено желание получить имущественный вычет (получатель должен написать его на имя начальника налоговой инспекции по месту прописки).
3. Договор о покупке и продаже, удостоверяющий факт приобретения квартиры.
4. Справку с места работы по форме 2-НДФЛ.
5. Свидетельство, фиксирующее право гражданина на жильё.
6. Если имели место отделочные и ремонтные работы, нужно присовокупить к документам чеки или иные бумаги о платежах.
7. Свидетельство о рождении, если «дольщиком» или собственником стал несовершеннолетний.
8. Выписки от банка и иные документы, если жильё куплено в кредит.
9. Свидетельство о браке, если квартира находится в общей супружеской собственности.

Сотрудничайте с налоговой – это полезно для бюджета семьи

В какие сроки нести документы?

Претендентов на имущественный вычет не касается известная многим дата – 30 апреля. В этот срок должны подать декларации граждане, получившие прибыль. Поэтому, как уже упоминалось выше, у получателей возврата на имущество есть целый год, чтобы передать налоговой документы.

Если вы выбрали вариант личного визита в инспекцию, не стоит думать, что это займёт целый день. Сейчас процедура проходит довольно быстро, часто для граждан, получающих имущественный вычет, выделяют отдельное приёмное окно или очередь. С рассматриваемым вопросом работают специалисты, у которых «рука набита» и излишне задерживать посетителей они не станут.

Кстати, в помещении ИФНС часто сидят консультанты, помогающие гражданам в заполнении 3-НДФЛ. Если вы не уверены, что сделали всё правильно, за небольшую плату они проверят декларацию за вами или вовсе заполнят с нуля под диктовку (нужно уточнить личные данные). Мы советуем людям, желающим прибегнуть к услугам такого рода, заложить на посещение налоговой чуть больше времени, с запасом, так сказать.

Кто может получить налоговый вычет

— Кто может претендовать на налоговый вычет?

— Его может получить физическое лицо, у которого есть доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%.

НДФЛ платят не только с заработной платы, а также с дохода от сдачи квартиры, выплат по договору ГПХ, когда люди при этом не оформлены как самозанятые лица.

Если у человека какое-то время отсутствовали доходы, например, он был в длительном отпуске, то он вправе получить стандартные вычеты при появлении дохода в этом же году.

Также пенсионеры могут получить имущественный налоговый вычет за прошлые периоды в течение трех лет, если они работали до этого.

Печь пироги, делать ремонт или писать статьи. Выгодно ли быть самозанятым?

— С каких доходов нельзя получить налоговый вычет?

— С доходов, не облагаемых НДФЛ. Это пенсии, стипендии, соцвыплаты, пособия и так далее.

Также на налоговый вычет не могут претендовать самозанятые.

— За что можно получить налоговый вычет?

Виды налоговых вычетов:

Стандартный. Это налоговый вычет для граждан, имеющих льготы: ветеранов, инвалидов, участников боевых действий, а также тех, у кого есть дети.

Социальный. К этому типу относятся вычеты по расходам на благотворительность, на оплату обучения, лечения, по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение, на добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни.

Имущественный. Это вычет по расходам на строительство, приобретение жилья или земельного участка под жилье, а также на погашение процентов по соответствующим займам и кредитам.

Особенности предоставления имущественных вычетов

У имущественного вычета нет срока давности. В отличие от
остальных налоговых вычетов имущественный вычет не сгорает
его можно переносить. Это правило применяется как к вычету
на покупку жилья, так на уплату ипотечных процентов.

Право на имущественные налоговые вычеты предоставляется один раз
в жизни. Но лишь после получения максимального размера
налогоплательщик утрачивает право на его повторное применение.

Если вы используете свои 2 млн в течении нескольких лет это не
является нарушением. Не всем удается сразу вернуть всю сумму из-за
того, что размер годового дохода налогоплательщика может оказаться
меньше суммы вычета. Поэтому, по мере получения дохода, можно
заявлять льготу в следующих налоговых периодах.

Несмотря на то, что у имущественного вычета нет срока давности,
у него есть одно ограничение: подать декларацию в ИФНС и
вернуть деньги можно только за три предыдущих налоговых
периода. Например, в 2022 году можно заявить расходы на
покупку жилья за 2019, 2020 и 2021 год при условии, что вы имели
доход и платили с него НДФЛ. 

Налоговый вычет за квартиру или дом пенсионеры могут получить за
три предыдущих года плюс за год, в котором они вышли на пенсию.
Главное, чтобы за четыре прошедших года у них был налогооблагаемый
доход.

Вернуть налог можно даже в том случае, если квартира уже
принадлежит другому владельцу. Сам факт перехода жилья к новому
собственнику на получение льготы не влияет. Кроме того, применить
вычет можно
не только за покупку, но и за продажу жилья.

Пример из практики налоговых экспертов НДФЛка. ру

В феврале 2021 года Светлана Т. купила квартиру, а в ноябре 2021
года ее продала. Поскольку квартира находилась в собственности
клиента менее минимального срока, она обязана подать в 2022 году
декларацию и заплатить налог.

Внимательно изучив документы, предоставленные клиентом через
онлайн-сервис НДФЛка.ру, эксперт сделал следующий вывод.

Несмотря на то, что Светлана уже продала квартиру, она
по-прежнему имеет право на имущественный налоговый вычет за ее
покупку. За счет этого вычета можно уменьшить налог, который она
обязана заплатить при продаже этой квартиры.

По итогам 2021 года эксперт заполнил декларацию 3-НДФЛ, в
которой указал размер дохода с учетом суммы вычета от проданной
квартиры и суммы вычета на ее покупку. В итоге налога к уплате не
вышло. На начало 2022 года у клиента осталась неизрасходованная
часть вычета. Ее можно дополучить в следующем году, подав
декларацию в ИФНС.

Существуют некоторые особенности возврата НДФЛ при
использовании госсубсидий, материнского капитала, участникам
военной ипотеки применяются особые правила расчета имущественного
вычета при покупке земли или жилья, ведь часть денег на
покупку им предоставило государство.

НДФЛ вернется только в том случае, если вы добавляли собственные
средства на покупку/строительство недвижимости, на погашение
процентов по ипотеке и на другие расходы (отделку квартиры,
разработку проектно-сметной документации, работы по проведению
коммуникаций и т.п.).

Каждый случай индивидуален и зависит от разных факторов.
Эксперты
НДФЛка.ру проконсультируют вас по всем возникающим
вопросам.