Какой налог с продажи квартиры в 2022 году надо платить: важные изменения

Алан-э-Дейл       03.05.2023 г.

Оглавление

• Уголовная ответственность за неуплату налога при продаже квартиры
• Надлежащий период владения
• Расчет налогооблагаемой базы и налоговый вычет
  • Частота применения вычета
  • Суммирование вычетов
  • Примеры расчета
• Когда платить
• Документы, прилагаемые к декларации
• Порядок получения
• Куда обращаться, если собственники сдают жилье незаконно?
• Какой налог с продажи квартиры надо уплатить в 2022 году
• Что говорит закон о налоге на продажу валюты
• Перечисление с собственника как физического лица
  • Как подать декларацию на сдаваемую площадь?
• Когда продажа недвижимости не облагается налогом
  • В каких случаях применяется трехлетний срок владения дляосвобождения от НДФЛ 
• Заключение

Уголовная ответственность за неуплату налога при продаже квартиры

За уклонение от уплаты налогов в крупном размере путем непредоставления налоговой декларации или включения в нее заведомо ложных сведений предусмотрены следующие виды наказания по определению судебного органа: штраф, равный 100000-300000 руб. или заработной плате или иному доходу осужденного за 1-2 года, принудительные работы на срок до 1 года, арест до 6 месяцев, лишение свободы до 1 года (п.1 ст.198 УК). Крупным размером признается величина налогов более 900 тыс. руб., если доля неуплаченных налогов превышает 10% их общей суммы, либо больше 2,7 млн. руб. За преступление в особо крупном размере возможны следующие виды наказания по решению суда: штраф, равный 200000-500000 руб. или заработной плате или иному доходу осужденного за 1,5-3 года, принудительные работы до 3 лет, лишение свободы на тот же срок (п.2 ст.198 УК). Особо крупным размером признается величина налогов более 4,5 млн. руб., если доля неуплаченных налогов превышает 20% их общей суммы, или больше 13,5 млн. руб. Если злодеяние совершено впервые, полностью погашена задолженность и уплачены штрафы в соответствии с НК, нарушитель освобождается от уголовной ответственности.

Ранее распространенным способом ухода от налога при продаже квартиры и других объектов недвижимости было указание их неполной стоимости в договоре купли-продажи, чаще всего, до 1 млн. рублей. Для предотвращения этого законодательно введена привязка цены сделки к кадастровой стоимости жилья.

Необходимо учитывать, что имущественные вычеты, позволяющие уменьшить нагрузку или совсем избежать выплат, не предоставляются автоматически, а только на основании заявления от продавца квартиры, приложенного к 3-НДФЛ. Следовательно, при отсутствии документов, регулирующий орган правомерно рассчитает налог и проценты со всего дохода. Налоговая декларация при продаже квартиры в 2018 году подается не позднее 30 апреля 2019 года.

Вы являетесь собственником квартиры, и у вас появилось желание ее продать. В голове масса планов, куда потратить полученную сумму. А знаете ли вы, что с продажи квартиры, возможно, придется заплатить налог государству?

В вопросе налогообложения при продаже квартиры есть определенные нюансы, которые напрямую зависят от того, сколько лет эта недвижимость находится в вашей собственности, и от способа ее получения (покупка, наследование, приватизация, дарение или переход в собственность по договору пожизненной ренты).

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать,

Надлежащий период владения

Согласно пункту 17.1. статьи 217 НК РФ, продавая различного рода собственность, находящуюся во владении собственника не менее 3 лет, гражданин не облагается налогом на доход, не декларируется прибыль и не подаётся в налоговые органы декларация по установленной форме 3-НДФЛ.

Причем в конкретном случае не играет роль продажная стоимость имущества, его вид и количество. Под данную норму права подпадают исключительно граждане Российской Федерации. Помимо прочего, к данной категории собственности относятся также и её доли, находящиеся во владении собственника.

Не так давно ряд статей НК РФ касательно перечня объектов недвижимого имущества, приобретённого в собственность в 2016 году и позже претерпели изменения. Применительно к данному имуществу действует следующее правило:

Согласно статье 217.1 НК РФ, при покупке собственности у иных лиц применяется не трёхлетний, а срок владения собственностью от пяти лет.

Как упоминалось раньше, нововведения НК РФ распространяются лишь на недвижимость, приобретённую после 1 января 2016 года. Проще говоря, физическое лицо, купившее объект недвижимости раньше вышеуказанной даты может на законных основаниях продать её без уплаты НДФЛ если продаваемое имущество использовалось и было во владении третьего лица более трёх лет.

Напротив, имущество, оформленное в собственность в 2016 году облагается этим налогом, если срок владения им составляет менее пяти лет. Стоит отметить, что на областном уровне местные власти вправе установить собственный «порог» владения объектом недвижимости — сокращённый, то есть не превышающий пяти лет.

Важно понимать, что при продаже квартиры дата начала исчисления срока владения недвижимостью во многом зависит от побуждений приобретения имущества, к примеру: при покупке недвижимого имущества датой начала исчисления срока владения будет считаться момент заключения договора, о передаче (приобретении) имущества в собственность. Если же объект недвижимости наследуемый — день нотариального заверения наследства, учтённый по правилам наследования

Если же объект недвижимости наследуемый — день нотариального заверения наследства, учтённый по правилам наследования.

Расчет налогооблагаемой базы и налоговый вычет

Граждане, продавшие квартиру, так же, как и те, кто ее купил, имеют право на налоговый вычет. Его величина зависит от типа недвижимости:

• 1 млн руб. – при продаже квартиры, дачи, комнаты, дома, земельного участка, садового домика;
• 250 000 руб. – при продаже гаража, нежилых помещений.

Именно на эту сумму уменьшается доход – так рассчитывается налогооблагаемая база.

В случае долевой собственности, если недвижимость была продана по единому договору купли-продажи, налоговый вычет распределяется между собственниками, пропорционально их долям, либо по договоренности между ними. Если же каждая доля была продана по отдельному договору, то каждый владелец имеет право на вычет в 1 млн руб.

Рис. 2. Долевая собственность

Если доли были получены в разное время, то срок минимального владения вычисляется для каждого собственника индивидуально.

Если недвижимость продана по стоимости ниже кадастровой, а точнее, ниже чем 70%, для определения налогооблагаемой базы берется кадастровая стоимость, умноженная на коэффициент 0,7.

Частота применения вычета

Налоговый вычет при продаже, в отличие от вычета при покупке, применяется многократно, ко всем проданным объектам недвижимости. Единственное ограничение – 1 млн руб. в год. Так, например, если гражданин продал два дома в 2018 г., он получает вычет в размере 1 млн руб., которые равномерно распределяются на оба дома. Если он в 2019 г. решит продать еще один объект недвижимости, он вновь имеет право на вычет в 1 млн руб.

Если объект продан за 1 млн руб. или менее, гражданин обязан подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, но сам НДФЛ оплачивать не должен.

Никакого нового закона в 2019 году принимать не планируется, в отличие от новой формы декларации 3-НДФЛ, скачать бланк которой можно в удобном формате. 

Это интересно! Возврат НДФЛ можно оформить за лечение зубов.

Суммирование вычетов

Суммирование необлагаемых налогом сумм не предполагается. Единственный вычет, который суммируется с другими, – вычет на ребенка или нескольких несовершеннолетних детей. Налоговые льготы,  положенные пенсионерам и инвалидам, не суммируются.

Примеры расчета

Рассмотрим несколько примеров:

1. Гражданин купил квартиру в 2014 г. по ипотеке за 3 700 000 руб. и продал ее в 2016 г. за 4 200 000 руб. В его обязанность входит предоставление декларации 3-НДФЛ, и, безусловно, нет сомнений в том, надо ли платить налог, т.к. собственность ‒ менее 3 лет. Сумма к оплате может быть рассчитана двумя способами:

• если заявлен налоговый вычет: НДФЛ = (4 200 000 – 1 000 000) * 0,13 = 416 000 руб.;
• если расходы гражданина на квартиру документально подтверждены, то их можно заявить вместо вычета: НДФЛ = (4 200 000 – 3 700 000) * 0,13 = 65 000 руб.

1. Загородный дом получен по наследству в 2018 г. и продан в 2019 г. за 6 500 000 руб. Кроме того, этот же гражданин продал в 2019 г. квартиру, купленную им в 2010 г. Налогообложению подлежит только доход от продажи дома, т.к. квартира в собственности более 5 лет. Налог 13% = (6 500 000 – 1 000 000) * 0,13 = 715 000 руб.

Это интересно! Оплата НДФЛ с унаследованной квартиры имеет свои особенности.

1. Квартира, полученная по наследству в 2017 г., продана в 2018 г. за 2 500 000 руб., что дешевле кадастровой стоимости, которая равна на 01.01.2018 3 700 000 руб. Налогооблагаемая база равна: 3 700 000 * 0,7 = 2 590 000 руб. НДФЛ = 2 590 000 * 0,13 = 336 700 руб. Налоговый вычет в данном случае не применяется. Кроме того, при продаже обязательно нужно уплатить налог на имущество.
2. Квартира куплена в 2017 г. за 3 500 000 руб. и продана в 2018 г. за 2 500 000 руб. Расходы подтверждены. Нужно ли платить налог в этом случае? Нет, не нужно, т.к. гражданин вообще не получил дохода.
3. Муж и жена продали свои доли в доме по единому договору купли-продажи за 5 200 000 руб. Доля мужа – 60%, т.е. 3 120 000 руб., доля супруги ‒ 40%, т.е. 2 080 000 руб. Дом был получен ими по договору дарения год назад. Прежде всего, необходимо посчитать налоговый вычет: для мужа – 1 000 000 * 0,6 = 600 000 руб., для жены – 1 000 000 * 0,4 = 400 000 руб. НДФЛ для супруга = (3 120 000 – 600 000) * 0,13 = 327 600 руб. НДФЛ для жены = (2 080 000 – 400 000) * 0,13 = 218 400 руб.

Когда платить

Сроки уплаты налогов зависят от их вида. Некоторые из них удерживаются автоматически, об оплате других необходимо позаботиться самостоятельно.

Вид налога

Срок оплаты

Налог на вклады

до 1 декабря 2022 года (за доходы в 2021 году)

НДФЛ

до 15 июля 2022 года (за доходы в 2021 году)

Налог с выигрышей

до 15 июля 2022 года (за выигрыши в 2021 году)

Налог на имущество

до 1 декабря 2022 года (за недвижимость, которой владели в 2021 году)

Земельный налог

до 1 декабря 2022 года (за земельные участки, которыми владели в 2021 году)

Транспортный налог

до 1 декабря 2022 года (за транспорт, которым владели в 2021 году)

Документы, прилагаемые к декларации

Для подачи 3-НДФЛ после реализации недвижимости, которая принадлежала на правах собственности, гражданин должен приложить и другие документы.

К таким документам могут относиться:

• Копия договора покупки и реализации недвижимости, в котором указывается стоимость жилья;
• Расписка или иной документ, устанавливающий факт получения средств, в том числе выписка с банковского счета.

Для получения расчета НДФЛ по программе «доходы минус расходы» необходимо приложить:

• Старый договор, который устанавливает права владения и распоряжения заявителя;
• Документы о праве собственности – выписка из ЕГРН;
• Расчетный документ, устанавливающий размер понесенных гражданином расходов, в том числе расписка от бывшего владельца, заключение из банка о произведенной операции или чек о пополнении счета другого лица.
• Копию паспорта и другие документы, которые могут потребовать служащие ФНС.

Пример заполнения 3-НДФЛ поможет сократить время на запись всей информации. При реализации жилья и заполнении декларации, код дохода обозначается цифрой «01». Далее, при возникновении необходимости в оформлении вычета, заполняются соответствующие данные с указанием дополнительных приложений для подтверждения обстоятельств покупки.

Заполнение 3-НДФЛ при продаже квартиры длительный процесс, который можно сократить в значительной мере, заполнив онлайн-формы на сайте ФНС с указанием соответствующих обстоятельств.

Порядок получения

Что нужно сделать:

— заполнить декларацию по налогам до конца года;
— подготовить бумаги, которые подтвердят продажу жилья.

Если налогоплательщиком заявлен вычет по расходной сумме, то дополнительно требуется предоставить копии документов, подтверждающие расходы:

— кассовые ордера на приход;
— расписки о том, что продавец получил деньги;
— выписки из банка;
— соответствующие чеки.

Бумаги нужно передать в ФНС по месту проживания продавца. При этом важны и оригиналы, и копии.

Оригиналы должен заверить инспектор. Такой пакет документов подтверждает правомерность получения вычета.

Заполнить и подать декларацию можно на официальном портале ФНС или через Госуслуги.

Запрещено использовать два вычета сразу. Перед тем как заполнять документ, нужно определить какой из вариантов будет выгоднее. Владелец сам решает, что ему лучше использовать. ФНС не может принудить применить какой-то определенный способ.

Куда обращаться, если собственники сдают жилье незаконно?

Чаще всего жалобы на незаконную аренду недвижимости подаются по причине нарушения общественного покоя жильцами. Квартиранты шумят, хулиганят или ходят по подъезду в нетрезвом виде – соседство с такими гражданами не понравится никому. Куда же обратиться с жалобой?

• К участковому. Жалобу лучше всего оформить в письменном виде, чтобы сотрудник органов провел официальную проверку квартиры, выявил нарушения и прислал ответ на заявление.
• Роспотребнадзор. В данную инстанцию стоит обращаться в том случае, если по соседству живут нечистоплотные квартиранты. Неприятный запах из квартиры или несоблюдение порядка на лестничной площадке – повод пойти именно в Роспотребнадзор.
• В ГУВМ МВД (миграционная служба) следует писать жалобу в том случае, если на жилплощади проживают лица без регистрации.
• Налоговая служба также реагирует на обращения граждан, жалующихся на собственников, сдающих незаконно жилье в наем.
• В прокуратуру. Идти в этот орган целесообразно только в том случае, если иные инстанции не отреагировали на обращение, а у заявителя имеются доказательства нарушения владельцем недвижимости закона. Основными доказательствами являются договор аренды, расписка о получении денег за проживание, видео и фотоматериалы.

Какой налог с продажи квартиры надо уплатить в 2022 году

С введением новых правил налогообложения изменились особенности оплаты государственного налога, поэтому некоторые граждане до конца не понимают надо ли им платить государству за торговлю собственным жилищем или такая обязанность для них не предусмотрена.

Налог с продажи квартиры в 2022 году для физических лиц рассчитывается в зависимости от нескольких обстоятельств:

• Срока, в течение которого это жилое помещение находилось в собственности у продавца, например, сбыт унаследованной квартиры, если период владения жильем наследниками составляет менее установленного законодательством времени, а равно и получение дарственной при таких же или подобных обстоятельствах, должен оплачиваться по стандартной ставке НДФЛ;
• Способа получения недвижимости, в частности при приобретении жилья за собственные средства на этапе строительства для торгов после сдачи дома в эксплуатацию.

С 2018 года введены следующие изменения, касающиеся налогообложения при реализации жилой и нежилой недвижимости:

1. Действие права собственности должно быть не менее пяти лет, за исключением ряда случаев, при наличии которых минимальное время распоряжения собственностью остается на прежнем уровне – три года.
2. При реализации недвижимости по заведомо невыгодной цене к расчету принимают либо цену договора, либо 0,7 от кадастровой стоимости – в зависимости от того, какая сумма больше.  При этом цена договора может быть близка к рыночной, но если она меньше, чем 70% от кадастровой стоимости, то будет расчет от кадастровой..

Другие изменения являются менее значимыми, хотя позволяют не только определить, как вернуть уплаченный налог, но и воспользоваться возможностью уменьшения налоговой ставки при подаче 3-НДФЛ.

Что говорит закон о налоге на продажу валюты

Важно! Я веду этот блог уже почти 10 лет. Все это время я регулярно публикую отчеты о результатах публичных инвестиций

Сейчас мой публичный инвестпортфель — более 5 000 000 рублей.

Я регулярно получаю много вопросов и специально для читателей я разработал Курс ленивого инвестора, в котором пошагово показал, как наладить порядок в личных финансах и эффективно инвестировать в различные активы. Рекомендую пройти, как минимум, бесплатную неделю обучения.

Если вам интересна практика и какие инвестрешения в моменте принимаю лично я, то вступайте в Клуб Ленивого инвестора.

Подробнее

Иностранная валюта в России причисляется к имуществу. Такой вывод следует из разъяснительных писем Минфина, которые пока не были оспорены. Это означает, что с дохода от продажи долларов, евро и других денежных единиц нужно платить НДФЛ по ставке 13%. Это правило распространяется на любые сделки:

• обмен наличных в кассе;
• онлайн-продажа в личном кабинете на сайте банка, в т. ч. конвертация по счету мультивалютной карты;
• спекуляция на брокерском счете.

Ни банк, ни брокер не являются налоговыми агентами в случае валютных операций. Это означает, что они не удерживают НДФЛ, и человек должен сам заплатить его до 15 июня следующего года. Как и при реализации прочего имущества, при продаже валюты гражданин РФ может получить право на уменьшение налоговой базы:

• в полном объеме вырученных средств, если валюта находилась в собственности более трех лет;
• в размере расходов на покупку, если они могут быть подтверждены документально;
• в размере 250 тыс. руб. в прочих случаях.

Например, в мае 2020 г. вы продали $2000, которыми владели менее трех лет, и получили за них 148 тыс. руб. В этом случае вы обязаны подать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля 2021 г. В ней требовалось указать сумму, вырученную от сделки, и заявить свое право на вычет до 250 тыс. руб.

Допустим, вы купили $10 тыс. по 62 руб. в январе 2020 г. и продали эту же сумму в мае по 74 руб. Ваша выручка составила 740 000 руб. Применив один из вычетов, вы получите налоговую базу:

• 740 — 250 = 590 тыс. руб.;
• 740 — 620 = 120 тыс. руб.

Очевидно, что в этом примере вычет по затратам на покупку выгоднее. Главное – суметь их подтвердить. Для этого нужно хранить квитанции, выдаваемые в пунктах обмена, выписки по картам или уведомления от брокера.

Нужно понимать, что 250 тыс. руб. – общий вычет для всех сделок по любому имуществу в год. На эту сумму можно уменьшить налоговую базу от продажи телефона, машины или инвестиционных инструментов, например, золота и акций. Однако полагается он не за каждую операцию, а за все вместе взятые. Например, вы получили 100 тыс. руб., продав евро, и 200 тыс. руб. при закрытии ОМС (обезличенного металлического счёта). Если валюта и металл не находились в вашей собственности более трех лет, и вы не можете подтвердить расходы на их покупку, то придется заплатить НДФЛ с 50 тыс. руб.

налога на дивидендыНПФ

Перечисление с собственника как физического лица

Если квартира сдается в аренду физическим лицом, который не имеет статуса индивидуального предпринимателя (в т.ч. пенсионером) – размер подоходного налога составит 13% от полученных от арендаторов средств.

Важно! Применяемая для исчисления НДФЛ ставка изменится, если гражданин в текущем году проживал на территории РФ менее 183 дней и составит 30% от суммы полученных доходов. Пример: в 2020 году гражданин сдавал в аренду 2 квартиры, и общий доход от этого составил 400 тысяч рублей за отчетный год

Пример: в 2020 году гражданин сдавал в аренду 2 квартиры, и общий доход от этого составил 400 тысяч рублей за отчетный год.

Так как гражданин имеет статус налогового резидента – НДФЛ будет рассчитан по ставке 13% и составит 52 000 рублей.

Эту сумму необходимо перечислить в бюджет.

Как подать декларацию на сдаваемую площадь?

Декларация по форме 3НДФЛ должна быть передана в налоговый орган в срок до 30 апреля года, следующего за годом, в котором были получены доходы.

Исключение возможно только в том случае, если из-за праздничных дней и выходных рабочий график налогового органа смещен. Тогда срок сдвигается до ближайшего рабочего дня.

Внимание! При заполнении декларации 3НДФЛ обратите внимание на бланк документа – его версия должна соответствовать отчетному году. Заполнить декларацию можно 4 способами:

Заполнить декларацию можно 4 способами:

• от руки, получив бланк документа в ФНС или скачав его с портала налоговой службы;
• заполнить электронно, использовав для этого специальную программу;
• заполнить декларацию онлайн;
• обратиться за помощью в заполнении декларации в посредническую фирму.

Общие рекомендации по заполнению формы 3 НДФЛ включают следующие пункты:

1. Декларация 3НДФЛ должна быть заполнена от руки либо распечатана. Допускается использование только синих или черных чернил.

Важно! Ни при каких обстоятельствах не допускается печать декларации с обеих сторон листа

Скрепляя листы декларации механически нельзя допускать сминания листов, влекущих утрату данных и деформацию штрих-кода.
Каждый показатель необходимо вписывать в отдельное поле формы, состоящее из определенного числа ячеек.
Все финансовые показатели в форме 3НДФЛ отражаются в рублях и копейках. При расчете суммы налога НДФЛ сумма с остатком менее 50 копеек округляется в меньшую сторону, а более – до полного рубля.
Если доход был получен в иностранной валюте — перед тем как вписать его в форму 3 НДФЛ необходимо пересчитать сумму в рубли исходя из курса ЦБ, действующего на момент получения дохода.
Все записи в полях декларации делаются начиная с крайней левой ячейки.
На каждой заполняемой странице декларации сверху должен быть проставлен ИНН гражданина, а также его фамилия и инициалы.

Когда продажа недвижимости не облагается налогом

В Налоговом кодексе РФ есть понятие «минимальный срок владения
имуществом». Если вы владеете недвижимостью дольше минимального
срока, то вы не должны платить налог с ее продажи.

Законодательством установлены два минимальных срока для
безналоговой продажи – 3 года и 5 лет. Срок зависит от того, как и
когда получена недвижимость.

В каких случаях применяется трехлетний срок владения для
освобождения от НДФЛ 

1. Квартира или другая недвижимость – это
   наследство. Трехлетний срок начинает истекать со дня
   смерти наследодателя. 

Например, в марте 2019 года вы получили в наследство земельный
участок. Без уплаты налога вы можете продать участок в любой
момент, начиная с апреля 2022 года.

1. Подарок от близких родственников. Не нужно
   платить НДФЛ через три года после получения права
   собственности. 

Например, 19 февраля 2019 года родная сестра подарила вам
комнату в коммунальной квартире. Если продадите ее после 20 февраля
2022 года, то вправе не платить НДФЛ, так как комната получена в
подарок от близкого родственника. 

1. Приватизированная квартира. Допустим, в
   феврале 2022 года вы продали квартиру, которую приватизировали в
   январе 2019 года. Срок владения начинался с даты подписания
   договора передачи квартиры в собственность. С момента приватизации
   прошло больше трех лет, значит, по закону, вы освобождены от НДФЛ
   при продаже квартиры. 
2. Квартира получена по договору пожизненного содержания с
   иждивением. Пример. Вы заключили договор ренты и
   пожизненного содержания с иждивением с пожилой соседкой. Ежемесячно
   вы выплачивали ей ренту. После того как соседка скончалась, вы на
   законных основаниях стали собственником ее квартиры. Через три года
   после оформления квартиры в собственность можете продать ее без
   налога.
3. С 1 января 2020 года минимальный срок владения жильем,
   купленным после 01.01.2016, сокращен до 3 лет. Но при
   условии, что это ваше единственное жилье. То есть, на момент
   совершения сделки в вашей собственности нет еще одной
   квартиры. 

Если вы продаете первую квартиру в течение 90 дней после покупки
второй квартиры, то минимальный срок владения первой квартирой
составляет 3 года. 

Пример. В мае 2018 года вы купили первую квартиру. В марте 2021
года покупаете вторую квартиру. Чтобы продать первую квартиру без
налога, сделать это нужно, начиная с марта 2021 года в течение 90
дней с момента покупки второй квартиры. В этом случае минимальный
срок владения первой квартирой будет составлять 3 года, несмотря на
то, что на момент продажи это было не единственное ваше жилье.

Вышеуказанные условия для безналоговой продажи через три года
распространяются как на жилое помещение, так и на земельный участок
под ним.

Во всех перечисленных случаях вам не нужно информировать
налоговый орган о сделке и подавать декларацию 3-НДФЛ.

Для всех остальных случаев действует пятилетний срок. То есть
тот, кто купил недвижимость, а потом ее продал, сможет сэкономить
на налогах только по истечении пятилетнего периода.  Это
правило действует с 01.01.2016 года и касается жилья, купленного
после этой даты. 

Если жилье было куплено до 1 января 2016 года, то минимальный
срок владения для безналоговой продажи составлял три года. На
сегодняшний день это правило утратило свою актуальность, так как 3
года уже прошло.

Заключение

Продажа квартиры, находящейся в собственности менее 3 лет, в соответствии с налоговым кодексом предполагает некоторые издержки.

Прежде чем начать процедуру продажи квартиры, следует выбрать наиболее благоприятный период для совершения сделки и изучить налоговые обязательства, которые у вас возникнут перед государством. В статье мы рассмотрели, в каком случае при продаже квартиры платится 13% налог и какие варианты есть по уплате процентов с продажи квартиры для налоговой. Помните, что соблюдать установленные правила и сроки экономически более выгодно, чем нарушать их и получать за это штрафы.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас:

Квартиру большинство российских граждан воспринимает, в первую очередь, как свою собственность, которую можно не только приобрести, но и выгодно продать. А вот при завершении сделки многие умышленно забывают о правиле уплаты налога на проданную квартиру. Такое пренебрежение законом может дорого статься собственнику.

Основные правила

Продажа жилой недвижимости подразумевает получение владельцем крупной суммы денег. Об этом следует указать в налоговой декларации, а также учесть требования Федеральной налоговой службы. В Налоговом кодексе четко прописаны правила уплаты налога с проданного жилья.

Сумма налога зависит от ряда факторов: цена жилья, обстоятельства продажи, срок, в течение которого квартира находилась в собственности, когда именно владелец получил квартиру, так как с 1 января 2016 года стали действовать новые правила расчета суммы налога.

В настоящее время отследить продажу жилья очень легко – все данные о смене права собственности фиксируются в ЕГРН, проверить который могут не только сотрудники налоговых служб, но и простые нотариусы при проверки прошлого выставленного на продажу жилья.

Что ждет нарушителей

В Налоговом и Уголовном кодексах прописаны разные варианты наказания для мошенничества с налогом на продажу квартиры: за непредставленную декларацию, за опоздание с декларацией, за занижение стоимости жилья для снижения суммы налога, за неуплату налога.

Так, если декларацию после совершения сделки с недвижимостью сдали после крайнего срока, при обнаружении данного обстоятельства нарушителю придется помимо суммы налога на квартиру выплатить за каждый прошедший месяц просрочки еще 5% от размера налога. Впрочем, штраф не бесконечен, было установлен ограничение на его минимальный и максимальный размеры, а именно – 1000 руб. и до 30% от общей суммы налога.

Есть штрафы и для случаев неуплаты налога, сокрытия реальной стоимости сделки, неполной выплаты. А таком случае административное наказание, согласно Налоговому кодексу, ст. 122, п.1, составит 20-40% от суммы налога. Размер штрафа растет, если при расследовании будет доказано умышленное действие по нарушению закона, а не ошибка по незнанию.

Дополнительные проблемы

Помимо административных взысканий, за мошенничество с налогом на продажу квартиры или невыплатой его государству может наступить и уголовное наказание. В таком случае наказание может быть куда более суровым, в том числе и для кошелька продавца.

По выбору суда наказание в крупном размере может включать:

• штраф в 100-300 тыс. руб.;
• принудительные работы;
• арест до 0,5 года;
• тюремное заключение до 12 месяцев.

За преступления в особо крупном размере наказание будет еще более суровым: все вышеперечисленные способы увеличиваются в размере и продолжительности по времени. Именно поэтому специалисты и юристы рекомендуют никогда не нарушать правил в отношении уплаты налогов на продажу квартиры.

Ранее была популярна схема, при которой в договоре на продажу жилья по согласию сторон проставлялась куда меньшая сумма – обычно до 1 млн руб. Но это может грозить как потерей средств покупателя в случае признания сделки незаконной, так и проблемами от налоговой службы. По новым правилам стоимость квартиры не может быть меньше рыночной.

Важно знать!

С 2019 года изменились формы налоговой декларации 3-НДФЛ, так что желающим заплатить налог вовремя нужно тщательно изучить новые правила, чтобы оформить все по закону правильно.

Подписывайтесь на канал «Правда недвижимости», мы о многом узнаем первыми)